Где взять справку 2 ндфл: объяснение с примерами
Web555.ru

Бизнес портал

Где взять справку 2 ндфл: объяснение с примерами

Где взять справку 2 НДФЛ: объяснение с примерами

Где взять справку 2 НДФЛ: зачем она нужна + как получить справку безработным + описание документа + примеры заявлений.

Каждый из нас сталкивается с тем, что необходимо предоставить свое финансовое состояние. Такие данные в муниципальных или государственных учреждениях нужны для разных потребностей.

Существует общепринятая форма предоставления официального уровня дохода – это справка 2 НДФЛ. В процессе её получения и заполнения ничего сложного нет, особенно если ваша прибыль официальная и нет никаких тайн от налоговой инспекции.

Однако у некоторых людей возникает вопрос, где взять справку 2 НДФЛ? Об этом мы расскажем ниже.

1. Для чего нужна информация о доходах?

Как все мы знаем, каждый человек, который получает финансовую прибыль, обязан платить налог государству. Данные об этом могут понадобиться в любом учреждении.

Справка 2 НДФЛ – это документ, в котором указанные данные об уровне финансового состояния человека, размера уплачиваемого налога и других операций, связанных с поступлением и тратами денежных средств.

НДФЛ расшифровывается как налог на доход физлица. Данный документ подтверждает, что человек является платежеспособным.

Главные cоставляющие справки:

Здесь должно быть указано код налоговой инспекции в соответствии с регионом.

В информационной части указываются данные о физическом лице, размере его финансовых поступлений за указный период, налоговые платежи и т.д.

Подпись уполномоченного лица.

Внизу каждой декларации должна быть подпись человека, который подготовил документ, а также штамп организации.

P. S. Данные указывают только за 1 календарный год.

Выглядит это так:

По действующему закону Российской Федерации, каждый работодатель обязан подавать в налоговую службу информацию о доходах своих работников. Сделать это необходимо не позже 30 апреля каждого года.

Ведь любая организация является налоговым агентом и у него есть свои обязанности перед государством и гражданами РФ. В первую очередь, это уплата налога за свой штат персонала.

Декларация нужна в личных целях для следующих случаев:

  1. Для получения шенгенской визы;
  2. При запросе на выдачу кредита;
  3. При поиске новой работы (особенно в государственных учреждениях);
  4. Для получения пенсии;
  5. При обращении в начислении субсидии на оплату коммунальных услуг;
  6. Для оформления вычетов по налогу.

Декларацию по форме 2 НДФЛ запрашивают, в большинстве случаев, для анализа финансового состояния человека. Например, банки с помощью этого документа могут рассчитать, действительно ли заемщик готов финансово выплачивать долг по кредиту или же его дохода будет недостаточно.

2. Как взять справку 2 НДФЛ?

Если человек официально трудоустроен, то декларацию можно взять на работе, в бухгалтерии или лично у директора предприятия. Попросить об этой услуге разрешено по закону – как устно, так и оформив письменное заявление.

Пример заявления в бухгалтерию:

Иногда директора отказываются выдавать такой документ. Это случается, когда производство во главе директора в своих отчетах налоговой инспекции указывают недостоверные данные относительно количества официально трудоустроенных рабочих и уровня их заработной платы.

Зачастую данные приуменьшаются, чтобы снизить выплаты налогов государству. Помните: это нарушение ст. 62 Трудового Кодекса Российской Федерации. Начальник или главный бухгалтер обязан в течение трех дней выдать справку об уровне заработной платы даже тому человеку, который больше не работает на фирме.

В противном случае можно обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. В свою очередь они направят проверку на фирму и накажут начальника за нарушения закона.

3. Где взять справку 2 НДФЛ безработным?

Возникают проблемы зачастую у тех, кто не работает, но справку по форме 2 НДФЛ взять все равно необходимо. Решение проблемы будет зависеть от статуса нетрудоустроенного гражданина Российской Федерации:

  1. Если человек имеет статус индивидуального предпринимателя, то декларацию можно взять в налоговой службе, но она будет не по форме 2 НДФЛ, а по форме 3 НДФЛ;
  2. Тому, кто числится на учете по безработице, необходимо обратиться в Центр занятости;
  3. Студентам взять документ можно в деканате или в бухгалтерии учебного заведения;
  4. У пенсионеров обычно не запрашивают декларации, но если такая потребность возникла, то её можно взять в налоговой службе по месту жительства.

Также справку о доходах можно взять и заполнить даже в режиме онлайн. Для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на официальном сайте Федеральной налоговой службы России: https://lkfl.nalog.ru/lk/.

Каждый пользователь может взять справку 2 НДФЛ, не выходя из дома. Особенно это удобно для тех людей, у которых организация, где они работали, была ликвидирована.

Данные о доходах от налоговой службы можно взять, только начиная с 2011 года. Информация о финансовом состоянии физлица ранее этой даты уже не доступны для налогоплательщиков.

4. Можно ли самостоятельно сделать справку 2 НДФЛ?

По разным причинам, некоторым людям не удается взять декларацию от работодателя. Зачастую это возникает тогда, когда человек работал неоформленный или получал зарплату в «конверте».

Поэтому возникает вопрос: можно ли самому сделать справку 2 НДФЛ? Ответ – нет.

Если вы попытаетесь самостоятельно заполнить форму, да еще и при этом допустите ошибки, особенно в цифрах, вам может грозить реальный тюремный срок или огромный штраф.

Сегодня есть много бухгалтерских и юридических контор, которые готовы за деньги предоставить декларацию о доходах. На самом деле, это мошенничество, которое карается Уголовным Кодексом РФ статьями 292, 327«Подделка документов».

При этом наказанные будут не только люди, которые решили заработать на этом деньги, но и те, кто заплатил им гонорар за подделку документов.

Как заполнить справку по форме 2 НДФЛ?

Подробная инструкция – в следующем видео:

Помните, существуют специальные места, где можно взять справку 2 НДФЛ — это считается законным! И никакие штрафы и судимости за это вам угрожать не будут.

Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?

Для чего нужна справка 2 НДФЛ

Следует отметить, что справка может потребоваться в 2 целях:

  1. В личных – по запросу сотрудника.
  2. Как форма отчетности налогового агента перед налоговыми органами по удержанным суммам налогов с доходов сотрудника.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для справок 2-НДФЛ за 2019 год для каждой из указанных целей предусмотрен свой бланк. Подробнее о порядке сдачи 2-НДФЛ см. в материале «Заполняем новую форму 2-НДФЛ за 2019 год — сдаем в 2020 году».

В свою очередь, личные цели сотрудника могут быть связаны:

  • С целью подтверждения дохода (для представления в кредитную организацию или налоговые органы, чтобы воспользоваться вычетом по НДФЛ).
  • С целью подтверждения неполучения необлагаемого НДФЛ дохода.

Будут ли санкции, если ошибочно организация выдала справку по неустановленной форме, разъяснил советник государственной гражданской службы РФ 1 класса Д. А. Морозов. Ознакомьтесь с точкой зрения чиновника, получив пробный доступ к КонсультантПлюс.

Где заказать и сделать справку 2-НДФЛ работающему

В соответствии со ст. 62 ТК РФ в полномочия работодателя входит обязанность по выдаче сотрудникам информации о доходах, в том числе и справки 2-НДФЛ. Обязанность по оформлению справки 2-НДФЛ возложена на работодателя как на налогового агента, которым он является в силу норм ст. 226 НК РФ.

Поэтому для граждан, трудящихся на определенных должностях, вопрос «Где получить справку 2-НДФЛ работающему?» не вызывает сложностей, а проблема решается очень просто: за документом необходимо обратиться к работодателю – настоящему или бывшему. Он должен выдать справку в течение 3 дней, не интересуясь мотивами, которыми руководствовался сотрудник для получения документа.

Получение 2-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС

Те, у кого есть личный кабинет на сайте ФНС, могут скачать справку там. Она доступна в виде файлов в формате .pdf и .xml, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России.

Это абсолютно юридически значимый документ. Однако появляется он там только по окончании года, когда сведения на вас подаст работодатель. Так что среди года иного пути получить документ, кроме как попросить его на работе, нет.

Где взять справку 2-НДФЛ неработающему

Теперь рассмотрим, справку 2-НДФЛ где взять в ситуации, когда физлицо нигде не трудоустроено. Указанную форму отчета о доходах можно получить следующим образом:

  • Студентам – в деканате высшего учебного заведения.
  • Неработающим, но состоящим на учете в службе занятости, – в центре занятости населения.

О справке 2-НДФЛ для ИП читайте здесь.

В каждом приведенном случае заявление пишется по форме, рекомендуемой тем органом, в который обращаются за справкой.

В остальных случаях, в связи с отсутствием налогового агента, который может удержать НДФЛ, по месту требования необходимо предъявить документы, подтверждающие невозможность представления справки.

Таким образом, если вы не работаете, перед тем как определять конкретное место, где взять справку 2-НДФЛ неработающему, вам стоит разобраться, от каких источников вы получаете доходы и являетесь ли вы ИП.

Читать еще:  Как открыть некоммерческую организацию (НКО)

Сколько делается справка 2-НДФЛ

В силу норм ст. 62 ТК РФ 2-НДФЛ выдается работодателем на основании заявления работника. Срок ее подготовки ограничивается 3 днями.

Предусмотрена ли ответственность для работодателя за нарушение 3-х дневного срока? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.

При этом если в документе допущена ошибка, необходимо оперативно внести исправления и представить корректирующие справки. Изменения вносятся как в справку работника, по запросу которого она оформлялась, так и в справку, направляемую в налоговый орган. Если ошибка будет выявлена налоговым органом до представления исправлений, то с 2016 года работодателя могут оштрафовать за недостоверность подаваемых сведений по новой ст. 126.1 НК РФ.

Итоги

Очень многие граждане интересуются, где заказать справку 2-НДФЛ, и не случайно: этот расчет – важный документ, который позволяет судить о полученных за необходимый период доходах физического лица. Таким образом, чтобы, например, воспользоваться льготой по НДФЛ или получить кредит в банке, необходимо иметь возможность ее получения. При отсутствии такой справки многие из услуг, для получения которых она требуется, гражданину могут быть недоступны.

Что указывается в справке 2-НДФЛ

Последнее обновление 2019-06-30 в 09:05

Приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ утверждены новые формы справки о доходах. Работодатели обязаны предоставлять их за отчетный период 2018 г. В статье расскажем, как разобраться в справке 2-НДФЛ. Поясним, что скрывается за непонятными кодами и сложными формулировками.

Расшифровка справки 2-НДФЛ

Необходимо сразу уточнить, что упомянутый приказ ФНС ввел 2 новые формы:

По первой форме компании и ИП подают сведения налоговикам. Вторая предназначена для выдачи работникам по их заявлениям (п.3 ст.230 НК).

Итак, начнем разбираться, как читать справку 2-НДФЛ, выдаваемую работнику. Всего документ содержит 5 разделов:

  1. В Разделе 1 содержатся общие сведения о налоговом агенте, выдавшем документ.

  1. Раздел 2 посвящен личным данным самого работника. Здесь есть несколько кодовых обозначений. «1» в статусе налогоплательщика означает, что работник является налоговым резидентом РФ. Код страны проставляется в соответствии с классификатором ОКСМ (643 — код России). Код документа «21» соответствует общегражданскому паспорту.

  1. В Разделе 3 справки 2-НДФЛ расшифровываются полученные сотрудником доходы в разрезе по месяцам. При этом каждому виду дохода соответствует собственный код. Например, доход 2002 в справке 2-НДФЛ — это суммы выплаченных премий, а 2000 — зарплата. Подробнее на этих кодах мы остановимся ниже.

  1. В Разделе 4 налоговый агент указывает, предоставлял ли он гражданину стандартные, социальные или имущественные вычеты в течение отчетного года. Если да, то прописывает код вычета и его размер.

  1. Наконец, в 5-ом Разделе прописаны общие суммы полученного дохода и уплаченного в бюджет налога. Их мы подробнее разберем ниже.

Итого в заполненном вид справка имеет примерно следующий вид:

Важно!

Все коды, обозначающие виды доходов и вычетов, содержатся в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

Коды для зарплаты и премий мы уже называли, перечислим еще несколько:

  1. Кодом дохода 2012 в справке 2-НДФЛ обозначаются отпускные.
  2. Если человек в течение года брал больничный, в справке 2-НДФЛ появится доход 2300 — пособие по временной нетрудоспособности.
  3. Когда гражданин видит в справке 2-НДФЛ доход 2010, это значит, что он получил вознаграждение по договору ГПХ.
  4. Если компания выплачивает физ. лицу дивиденды, они отразятся в справке 2-НДФЛ с кодом дохода 1010.

Коды налоговых вычетов, которые могут быть указаны в справке, также многочисленны. В общей таблице мы сгруппировали их по видам:

Что такое налоговая база в справке 2-НДФЛ

С одной стороны, в соответствии с п.1 ст.210 НК в налоговой базе по НДФЛ учитываются все полученные человеком доходы, в денежной и натуральной формах. С другой, в п.3 ст.210 НК указано, что база по НДФЛ, взимаемому по ставке 13%, уменьшается на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.218 — 221 НК.

Итог!

В справке 2-НДФЛ налоговая база — это сумма всех указанных в ней доходов за минусом предоставленных вычетов.

Пример

Что значит «Сумма налога удержанная» в справке 2-НДФЛ

Налоговый агент обязан удержать с выплачиваемых работнику доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. Все этапы по расчету и уплате налога — это строки Раздела 5 в справке 2-НДФЛ «сумма исчисленная, удержанная и перечисленная».

Сначала налог нужно исчислить, т. е. умножить рассчитанную базу на ставку:

Следующий этап: налоговый агент удерживает исчисленный за каждый месяц налог. То есть выплачивает сотруднику зарплату уже за вычетом 13%. Сумма удержанного за год налога отражается в соответствующей строке справки:

Что такое «Сумма налога перечисленная» в справке 2-НДФЛ

В этой строке отображается та сумма НДФЛ, которую работодатель или другой налоговый агент фактически перечислил в бюджет. По правилам она должна быть равна сумме удержанного налога. На практике иногда с уплатой НДФЛ у работодателя возникают сложности. Тогда данные в двух строках будут различаться.

Что включено в прочие доходы НДФЛ

Как мы уже упоминали, все полученные сотрудником доходы отражаются с соответствующими кодами в Разделе 2 справки. Если для какого-то вида дохода в справочнике нет конкретного кода, его обозначают кодом 4800 «Иные доходы». К ним относятся, например:

  • сверхнормативные суточные;
  • денежная компенсация за использование в служебных целях личного имущества;
  • доплаты к больничным и декретным, которые предприятие делает в соответствии с внутренними правовыми актами;
  • вознаграждение по ученическому договору и т. д.

Что такое «Сумма фиксированных авансовых платежей» в справке 2-НДФЛ

Эта строка располагается в Разделе 5 справки о доходах. Она заполняется только в том случае, когда речь идет об иностранцах, работающих по патенту. В соответствии с п.2 ст.227.1 НК эта категория граждан обязана платить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

Как написано в п.6 ст.227.1 НК, налоговый агент, при получении соответствующего уведомления от ИФНС, уменьшает сумму НДФЛ к перечислению на размер уже уплаченного работником аванса.

Кто такой уполномоченный представитель в справке 2-НДФЛ

В форме справки 2-НДФЛ, по которой компании отчитываются в налоговую, предусмотрены специальные коды для лица, подписывающего документ:

  • 1 — для руководителя налогового агента;
  • 2 — для его уполномоченного представителя.

Таким представителем выступает лицо, у которого есть доверенность, выданная руководителем компании или ИП. Например, главный бухгалтер или сотрудник, выполняющий его функции.

Где в справке 2-НДФЛ указана облагаемая сумма дохода

В справку 2-НДФЛ входят только те доходы, которые облагаются НДФЛ по определенной ставке. Необлагаемые (например, декретные) там просто не указываются.

В Разделе 5 документа предусмотрены строки, в которые вносятся значения общей суммы доходов и налоговой базы. Как мы уже объяснили выше, при определении налоговой базы из доходов вычитают суммы предоставленных вычетов.

Вывод!

Итоговая облагаемая сумма дохода в справке 2-НДФЛ отражается в строке «Налоговая база».

Итоги

  1. В справке о доходах отражены доходы гражданина за конкретный год, с которых уплачивается НДФЛ.
  2. Формы документа, предоставляемая в налоговую и выдаваемая сотруднику на руки, различаются.
  3. Чтобы прочитать справку 2-НДФЛ корректно, необходимо знать коды, которыми обозначаются разные виды доходов и вычетов. Все они указаны в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(5 оценок, средняя: 5,00)

Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере

Налоговая инспекция хочет знать все. И не только о том, все ли налоги заплатила за себя ваша организация. Кроме своих налогов любая организация или ИП, имеющий в штате сотрудников или заключивший гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг, должны удерживать и уплачивать в бюджет налоги с доходов, полученных физическими лицами.

Связано это с тем, что работодатель по отношению к своим работникам является налоговым агентом. Как можно проверить, выполнил он свои обязанности или нет, и все ли заплатил работник, что должен был? Только посмотрев отчетность.

Уже много лет такие сведения подаются в виде справок по форме 2-НДФЛ. На каждого сотрудника составляется отдельная справка. А значит, бухгалтер должен знать, как заполнить справку 2-НДФЛ.

Содержание статьи:

1. Правила заполнения справки 2-ндфл

2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ

3. Как заполнить справку 2-НДФЛ

4. Коды заполнения справки 2-ндфл

5. Сведения о налоговой базе и налоге

6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ

7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3

Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.

Читать еще:  Как купить дом в России гражданину Украины

(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)

Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

1. Правила заполнения справки 2-ндфл

Форма 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица», по которой сдается отчетность в настоящее время, утверждена приказом ФНС России от 30.10.15г. №ММВ-7-11-485@. Этим же нормативным документов утверждены и правила заполнения справки 2-НДФЛ.

  1. По физическим лицам, получившем доход, с которого организация удержала налог – в налоговую не позднее 1 апреля следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  2. По физическим лицам, получившем доход, с которого организация не имела возможности удержать налог – в налоговую не позднее 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Также информация о том, как заполнить справку 2-НДФЛ, пригодится не только для отчета в налоговую. Справку также нужно выдавать по просьбе работников, например, для банка (п.3 ст.230 НК).

Все показатели в справке (кроме суммы НДФЛ) отражаются в рублях и копейках. Сумма налога показывается в полных рублях (суммы до 50 коп. отбрасываются, суммы в 50 коп. и более округляются в большую сторону).

2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ

Давайте рассмотрим практическую ситуацию из жизни организации, и на ее основе составим пример заполнения справки 2-НДФЛ. Параллельно будем обсуждать и важные теоретические моменты.

Рассчитаем величину НДФЛ за каждый месяц работы и за год в целом Осетрову Олегу Алексеевичу, менеджеру ООО «Премудрый пескарь». Оклад работника 35 000 руб. в месяц.

Кроме оплаты за отработанное время, выплачено:

  • Отпускные – 10000 руб.
  • Пособие по временной нетрудоспособности – 7500 руб.

У Осетрова есть дети:

  • Дочь 1994 г.р., учащаяся ВУЗа по очной форме обучения;
  • Сын 2002 г.р., учащийся школы.

Заявление на предоставление детских вычетов Осетров написал. Подтверждающие документы на получение вычетов есть.

5 июля 2016 года дочь Осетрова закончила ВУЗ, следовательно, с августа 2016 года налоговый вычет на нее уже не предоставляется. Дальше вычет Осетров получает только на младшего ребенка – школьника.

В мае 2016 года Осетров приобрел квартиру. Поскольку имущественный вычет он до этого не использовал, то 18 июня 2016 года он принес в бухгалтерию заявление на предоставление имущественного вычета за 2016 год на сумму 1 500 000 руб. и уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Вычет будет предоставляться с июня 2016 года.

Доходы, облагаемые по ставке 13% для дивидендов и 35%, в 2016 году Осетров не получал.

Все доходы, вычеты и начисленный НДФЛ по данному работнику представлены в таблице.

Кроме оплаты по окладу сотрудник получал материальную помощь: 2000 руб. в январе, 6000 руб. в июне.

В ноябре налогооблагаемые доходы нарастающим итогом с начала года превысили 350 тыс. руб., поэтому начиная с ноября, детские вычеты предоставляться не будут. Для расчета данного лимита используются только налогооблагаемые доходы.

Обратите внимание по внесению данных о выплаченной материальной помощи в справку 2-НДФЛ. Если у сотрудника была в году материальная помощь, полностью не облагаемая НДФЛ независимо от суммы, то вносить ее в справку не нужно.

Если была обычная матпомощь, которая не облагается только в пределах 4000 руб., то в справке она отражается.

3. Как заполнить справку 2-НДФЛ

Теперь, когда все исходные данные для примера у нас есть, будем по шагам смотреть, как заполнить справку 2-НДФЛ.

В графе признак справки нужно указать:

1 – если сообщаются сведения о доходах физического лица и начисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ;

2 – если удержать НДФЛ невозможно (не позже 1 месяца по окончании года);

«Номер корректировки» — поле заполняется и при сдаче первичной справки, и при сдаче уточненных сведений. Если справка первичная, то надо поставить номер 00, для уточненных — 01, 02 и т. д.

Есть возможность аннулировать справку 2-НДФЛ, которую компания сдала ошибочно. Для этого в поле «Номер корректировки» надо поставить значение 99, а в справке заполнить только разделы 1 и 2 со сведениями об организации и физлице. Такая аннулирующая справка будет иметь новую дату составления, но старый номер (т.е. номер той старой ошибочной справки).

В каких случаях это может потребоваться? Например, если вы по ошибке сдали на одного работника несколько справок, сдали справку на работника, который у вас уже давно не работает и др.

Заполнение справки начинается с внесения сведений о налоговом агенте в Раздел 1: ИНН/КПП, наименование организации или ФИО физического лица – индивидуального предпринимателя, код по ОКТМО, телефон.

В Разделе 2 отражаются сведения о физическом лице, которое получало доходы: ИНН, ФИО, гражданство, дата рождения, паспортные данные, место жительства. Для иностранцев есть и свои поля: ИНН в стране гражданства, адрес места жительства в РФ, код страны проживания и адрес в стране постоянного проживания (указывается один из адресов).

В поле «Статус налогоплательщика» указывается один из следующих:

  • 1 — резиденты
  • 2 — нерезиденты
  • 3 — высококвалифицированные специалисты
  • 4 — переселенцы, которые живут за рубежом (т.е. это участники государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом, не являющиеся налоговыми резидентами)
  • 5 — беженцы-нерезиденты и получившие временное убежище в РФ
  • 6 — иностранцы, которые работают на основании патента.

По данным об организации и физическом лице мы заполнили разделы 1 и 2.

4. Коды заполнения справки 2-ндфл

Далее справка НДФЛ представляет детальную информацию о доходах и вычетах. Раздел 3 содержит сведения о доходах, которые получены работниками в денежной или натуральной форме, за каждый месяц налогового периода (года). В заголовке данного раздела отражаются ставки НДФЛ, на которые заполняется раздел. В нашем примере будет один раздел, потому что все доходы, которые получил работник, облагаются по ставке 13%.

За каждый месяц в графе Сумма дохода указывается общая величина дохода, полученная работником за месяц. Если в каком-то месяце работник имел право на получение профессионального налогового вычета, а также вычета по доходу, облагаемому НДФЛ не в полном размере, то указывается код вычета и его сумма.

Полностью освобожденные от НДФЛ доходы в справку не включают, например, пособие по уходу за ребенком, пособие по беременности и родам.

Коды заполнения справки 2-НДФЛ берутся из приказа ФНС от 10.09.15 № ММВ-7-11/387@. Нам для заполнения формы в нашем примере потребуются:

Коды доходов:

  • 2000 – заработная плата
  • 2760 — материальная помощь
  • 2012 — отпускные
  • 2300 — пособие по временной нетрудоспособности

Коды вычетов:

  • 503 — необлагаемый лимит по матпомощи
  • 114 — на первого ребенка
  • 115 — на второго ребенка
  • 311 — имущественный

В Разделе 4 обобщаются данные о вычетах в соответствии с их кодами, указывается суммарная величина каждого вычета. Здесь приводятся вычеты, которые не связаны с конкретной выплаченной суммой (в отличие от вычетов, указываемых в разделе 3 – по материальной помощи, профессиональные вычеты).

В разделе 4 мы запишем вычеты на детей – по первому и второму ребенку отдельно, и имущественный вычет. Здесь же могут быть указаны вычеты на самого работника, а также социальные и инвестиционные.

Для занесения данных об имущественном вычете необходимо иметь Уведомление из налогового органа, которое подтверждает право работника на его применение.

5. Сведения о налоговой базе и налоге

В Разделе 5 подводятся итоги доходов, определяется налоговая база и делается расчет НДФЛ. Отражается общая сумма доходов – итоговая величина столбца Сумма дохода из Раздела 3. По следующей строке записывается налоговая база, которую можно найти как разность между общей суммой доходов и величиной налоговых вычетов (сумма вычетов по Разделам 3 и 4).

По строке Сумма налога исчисленная записывается исчисленная сумма налога, т.е. произведение налоговой базы на налоговую ставку. Далее заполняются строки с данными о сумме удержанного, перечисленного налога, излишне удержанной и не удержанной.

Общая сумма полученных доходов – 423 500 руб.

Сумма вычетов – 9800 (первый ребенок) + 14 000 (второй ребенок) + 238 200 (имущественный) + 4000 (необлагаемая матпомощь) = 266 000 руб.

Налоговая база – 157 500 руб.

Сумма налога – 20 475 руб.

Если в отношении доходов работника в течение года использовались разные ставки, то и разделов 3-5 будет несколько. Число разделов 3-5 будет равно количеству использованных ставок.

Тем компаниям, где работают иностранные сотрудники из «безвизовых» стран, пригодится строка с данными по фиксированным авансовым платежам.

Читать еще:  Где взять денег на дом

6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ

Налоговые агенты сдают справки по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своего учета. Такое требование прописано в пункте 2 статьи 230 НК РФ. То есть по местонахождению организации (или подразделения) либо по месту жительства физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.

Справки сдавайте в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. На бумаге составлять справки разрешено только в том случае, если за год количество граждан, получивших доходы от налогового агента, менее 25 человек.

С 1 января 2016 года для налоговых агентов введен штраф за представление документов, содержащих недостоверные сведения. Штраф выпишут, если налоговики выявят ошибки в форме 2-НДФЛ. Сумма штрафа — 500 рублей за каждую справку с недостоверными сведениями.

Поэтому внимательнее изучайте, как заполнить справку 2-НДФЛ и не допускайте ошибок. А если вдруг заметили ошибку, то бегом исправлять ее, пока налоговики не нашли ее раньше вас.

7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3

Для тех, кто ведет учет в программе 1С: Бухгалтерия – смотрите, как заполнить справку 2-НДФЛ в 1С: Бухгалтерия в видео-формате.

Какие проблемные вопросы по заполнению справок 2-НДФЛ возникают у вас? Задавайте их в комментариях!

Где получить справку 2-НДФЛ

Вопрос как получить справку 2-НДФЛ является очень актуальным для большого количества россиян. Это документ, который подтверждает уровень доходов гражданина, его платежеспособность, указывает на своевременную выплату налогов и необходим для доступа к большому количеству государственных, финансовых, коммерческих услуг.

Запрос на выдачу 2-НДФЛ подается по месту трудоустройства либо в налоговой. А вот получить ее можно не только у работодателя, но и онлайн, через личный кабинет ФНС РФ на портале Госуслуг. Далее мы предоставим пошаговые инструкции для разных типов получения 2-НДФЛ.

Для чего может потребоваться справка о доходах

Такой документ может потребоваться при смене места работы. Когда человек уходит на новое предприятие, то здесь бухгалтеру потребуется учитывать стандартные налоговые вычеты, которые применялись ранее, на предыдущем месте.

Если вы одновременно совмещаете несколько должностей у разных работодателей, то 2-НДФЛ потребуется по той же причине. Этот документ потребуется при выезде за границу и оформлении визы.

Естественно нужно подтверждать доходы при подаче заявки на кредиты. Многие финучреждения выдают займы и без 2-НДФЛ, но в любом случае они должны обезопасить себя от возможных потерь и устанавливают высокую процентную ставку или требуют залог. Так что если вы планируете взять кредит, то для оформления договора на более выгодных условиях запросите 2-НДФЛ.

В налоговой службе могут потребовать этот документ у тех, кто самостоятельно подает отчет о полученных доходах. Физическое лицо может после проведения сделок по продаже движимого или недвижимого имущества заявить о своем праве на налоговые вычеты.

Это, конечно же, не полный перечень случаев, когда нужно подтверждать доходы. 2-НДФЛ нужна при оформлении различных видов социальной помощи, при подаче документов на усыновление или опеку.

Данная справка выдается по требованию сотрудника и как вид отчетности налогового агента перед налоговой инспекцией о размере налогов, которые были удержаны с сотрудников.

Получение справки по месту трудоустройства

Для этого требуется посетить бухгалтерию на вашем предприятии и написать заявление в свободной форме на имя руководителя. Образец можете посмотреть ниже.

Согласно законодательству, выдача 2-НДФЛ должна производиться в трехдневный срок. Если же работодатель отказывается предоставить такую справку, то человек вправе написать жалобу в государственную инспекцию труда. А инспектор из этой организации выдает предписание и обязывает устранить нарушение, имеет право оштрафовать руководителя на сумму от 1000 до 50 000 рублей.

Если ваши требования продолжают игнорироваться, идите в прокуратуру. Предприятие обязано хранить налоговую документацию четыре года. По истечении руководитель вправе отказать в выдаче 2-НДФЛ.

Получение справки в налоговой инспекции

На практике часто возникает вопрос, как получить справку 2-ндфл в налоговой? Есть рад случаев, когда взять справку непосредственно по месту работы невозможно. К примеру, ваше предприятие обанкротилось и ликвидировано. В таком случае, можно обратиться к налоговому инспектору, хотя согласно законодательству, это не является его прямой обязанностью.

Для получения справки о доходах в налоговой службе, необходимо обращаться в отдел по месту учета бывшего руководителя. Потому что, именно туда отправлялись данные о доходах выплаченных сотрудникам. С собой нужно взять паспорт и заявление.

Организации, сдают налоговые отчеты, в том числе и 2-НДФЛ раз в год, до первого апреля, следующего за отчетным годом. Поэтому, до этой даты, справок за предыдущий год в налоговой можно не получить.

Раньше срока сдают документацию те организации, которые проходят процесс ликвидации или реорганизации. Работодатель обязан сдать в налоговую справки 2-НДФЛ до того, как его исключат из реестра индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.

Получение через портал Госуслуги

Взять справку в дистанционном режиме очень удобно. Если вы предварительно уже создали учетную запись Госуслуг, то для оформления 2-НДФЛ через интернет потребуется:

  • Зайти в личный кабинет налоговой службы по адресу nalog.ru. Идентификация личности выполняется через Госуслуги.
  • Нажать на кнопку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».
  • Кликнуть по соответствующей вкладке «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ».
  • Далее указываете требуемый год.
  • Сохраняете справку на своем устройстве.

Документ можно отправлять в электронном виде. Данная справка доступна для скачивания в формате .pdf и .xml. 2-НДФЛ оформленная в дистанционном режиме имеет абсолютную юридическую значимость, потому что заверяется усиленной электронной подписью налоговой службы.

Но ее получение становится возможным уже после подачи отчетности в ФНС. Если вам потребуется взять справку о доходах в середине года, то сделать это можно только у работодателя, поскольку у налоговиков пака отсутствует необходимая информация.

Как могут получить 2-НДФЛ официально нетрудоустроенные лица

В данном случае есть два варианта: если вы студент, то данную справку вам обязаны предоставить в деканате по месту учебы.

Если же вы нигде не работаете, но состоите на учете в центре занятости, тогда обратитесь в данную организацию с заявлением, написанным в свободной форме. Если гражданин нигде не работает, то речь о том где взять 2-НДФЛ не идет. Какие налоги, если нет с чего их удерживать?

Теперь вы знаете, как можно как получить справку 2-ндфл через госуслуги, в налоговой, у работодателя. Это важный документ, который требуется во многих сферах. Без подтверждения полученных доходов и удержанных налогов невозможно воспользоваться банковскими, государственными, коммерческими услугами, уехать за границу, оформить соцпомощь, оформить усыновление и многое другое. Почаще заходите на наш сайт и будете в курсе всех обновлений в этом направлении.

Материал подготовлен редакцией сайта pravila-deneg.ru

Да, если в конце года через Госулуги, то очень удобно. Не нужно никуда ходить. Сидишь себе дома, скачал, заявку на кредит подал и жди решения. Не нужно идти, заявление писать, потом идти получать. Так намного проще.

Автор: Валерий. 14.01.2019 Ответить

Подскажите, если я гражданин другого государства, но работаю в России официально. Я имею право на получение 2НДФЛ?

Автор: Назир 14.01.2019 Ответить

Налог на доход с физических лиц взимается со всех трудоустроенных граждан, заработная плата которых превышает не облагаемый минимум.Справка 2-НДФЛ является важным документом, который подтверждает, что её обладатель имеет доход, а, следовательно, является плательщиком подоходного налога. Такую справку требуют для предъявления многие государственные учреждения, без неё невозможно оформить ипотеку или автокредит. Получить такую справку в бухгалтерии работодателя, имеет право каждый работающий гражданин, даже если он гражданин другого государства!

Автор: pravila-deneg 14.01.2019 Ответить

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как и где возможно получить справку 2-НДФЛ в такой ситуации: работала до 09.2014 в коммерческой организации, с 10.2014 работаю в бюджетной организации, в период 09.2015-11.2018 находилась в декретном отпуске, в конце 2019 собираюсь повторно в декретный отпуск, я хотела бы чтобы для расчета декретных выплат использовался 2014 год, но в коммерческой организации мне отказали в выдаче справки 2-НДФЛ за 2014, т.к. у них хранятся данные только за последние 4 года. А справку, которую мне выдали при увольнении с прежнего места, утеряна моим нынешним работодателем. Как будут рассчитаны пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в данной ситуации? Стоит ли мне искать пути получения 2НДФЛ за2014 год? и если стоит , то Где?

Автор: Надежда 22.07.2019 Ответить

Здравствуйте. Вы можете получить справку в налоговой, по месту жительства или через Госуслуги.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector