Что такое факторинг: объяснение с примерами
Web555.ru

Бизнес портал

Что такое факторинг: объяснение с примерами

Что такое факторинг простым языком

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Факторинг – это новый термин из мира экономики. Он означает продажу долга специализирующейся на этом организации за проценты от суммы (немного похоже на коллекторские услуги, но тут все по-другому).

Чтобы вникнуть в суть, разложим это понятие по полочкам и объясним все простыми словами с практическими примерами.

Важно: Современный факторинг подразумевает решение финансовых вопросов только между поставщиком товара и покупателем.

Долг покупателя товаров (магазина, например) переходит к третьему лицу (фактору — банку, например), а продавец (производитель товаров) сразу же получает почти всю сумму долга от банка. Банк получает потом долг (полностью) с покупателя товара и свой процент с продавца.

Ничего не понятно? Зачем нужен посредник на ровном месте? Давайте подробнее и на примерах.

Суть и история факторинга

В основном факторинг используют сейчас для устранения кассовых разрывов, когда поставщик (например, в крупные торговые сети) получает деньги за товар только спустя месяц или даже два. Но он же не может сидеть без денег все это время — так недолго и разориться.

Поэтому поставщик продает «долг торговой сети ему» такому игроку на рынке, как фактор (банку или специальной организации), получает большую часть суммы долга от него на свой счет и успешно продолжает бизнес.

Фактор же (юр. лицо купившее долг) получает деньги от должника в полном объеме (спустя время) и зарабатывает на своих услугах процент от суммы (его выплачивает в данном случае поставщик товаров в торговую сеть). Это очень похоже на кредит, но вам никто не даст кредит под товар в размере 90% от его стоимости (максимум 50%).

В странах входящих в СНГ бизнес родственный факторингу пришёл в 1985 году (в виде продажи долгов по кредитам). Активно развивающиеся «Промстройбанк» и «Жилсоцбанк» испытывали острую нехватку оборотных средств. Тогда они применили неизвестную до тех пор зарубежную практику коллекторства:

  1. В отношения «банк – кредитуемое лицо» приглашается третья сторона, представитель коллекторской компании.
  2. Коллектор немедленно выплачивает банку 80-90 процентов от задолженности клиента, после чего банк передает права на взыскание задолженности этому самому коллектору.
  3. Коллектор занимается взысканием долга. Он действует интенсивнее, чем банк, но никогда не выходит за рамки закона.
  4. Получив деньги, коллектор выплачивает владельцу остаток долга, за исключением ранее обговоренных процентов и комиссии.

В случае факторинга схема очень похожа, но долги выкупаются не по кредитам, а за поставленные товары. Хотя без подготовки такое представить сложно, поэтому разберём несколько практических примеров.

Интересно: первые упоминания о такого рода сделках (переуступке долга) встречаются еще в Месопотамских рукописях, которым более 2000 лет.

Примеры факторинга

Перед углублением в тему я сразу приведу несколько конкретных примеров, чтобы точнее объяснить, как работает факторинг.

Все названия вымышлены, любые совпадения с реальностью случайны.

Пример 1

Небольшой завод «Рыбные Консервы» заключил договор на поставку продукции с крупным продуктовым супермаркетом. После поставки представитель «Рыбных Консервов» получает на руки накладную, подтверждающую факт сделки. По этой накладной супермаркет рассчитается за товар в течение шестидесяти дней.

Небольшой завод не может позволить себе ждать такое время, так как ему нужны оборотные средства. Тогда он обращается к фактору и «продаёт ему долг». «Продажа» заключается в том, что факторинговая компания сразу выплачивает «Рыбным Консервам» 90 процентов от суммы долга супермаркета.

При этом супермаркет будет должен уже не заводу, а факторинговой компании. Получив-таки деньги, посредник выплачивает оставшиеся десять процентов, за исключением собственной комиссии.

В результате все довольны: компания реализовала продукцию и получила оборотные средства, супермаркет рассчитывался в течение удобного для себя срока, факторинговая компания сделала свою работу и получила за неё деньги.

Пример 2

Сталелитейный завод «Титан» заключил договор с ООО «Хороший Строитель» на поставку пятидесяти железных плит за 20 000 рублей каждая (всего 1 000 000 рублей). По договору «Хороший строитель» выплачивает вперед 20 процентов суммы и ещё 80 процентов по факту получения.

«Хороший строитель» вносит задаток 200 000 рублей, но в течение недели не платит остаток. «Титану» срочно необходимы деньги для покупки сырья, поэтому он обращается к фактору «Грозному». «Грозный» ставит следующие условия: «Я немедленно выплачиваю 650 000 рублей и ещё 100 000 рублей после взыскания. 50 000 рублей – моя комиссия».

После юридического оформления «Хороший Строитель» должен 800 000 рублей уже не «Титану», а «Грозному». Именно «Грозный» теперь несёт риски, связанные с возвратом денег. Вот это пример уже напоминает коллекторскую деятельность, когда банк продает долг граждан по кредиту третьей стороне и та берет все риски с его возвратом.

Виды факторинга

Факторинг – коммерческая деятельность, связанная с большим риском. Соответственно, существует несколько вариантов схем его реализации, в той или иной степени защищающих интересы самого фактора (юр. лица выкупающего долги):

  1. Факторинг без регресса
    Первая разновидность, появившаяся в советском и постсоветском пространстве. В этом случае, если фактор по каким-то причинам не смог взыскать долг с клиента, то он терпит все убытки сам. Это более прибыльный, но и более рискованный вид деятельности. По такой схеме раньше действовали коллекторы, поэтому они так жестко выбивали долги.
  2. Факторинг с регрессом
    Регресс – это своеобразная страховка (обратное требование о возмещении уплаченной суммы, если что-то пошло не так). В этом случае заемщик (продавец товара) заранее обговаривает с фактором условия, при которых сделку можно отменить. Если долг с покупателя товара получить в полном объеме не получится, то клиент (продавец товара и долга) возмещает недостающую сумму факторинговой организации.

Интересно: Оформляя сделку с регрессом, фактор выплачивает вперёд до ста процентов от суммы долга. Оно и понятно, ибо рисков в этом случае практически нет.

Кроме того, различают закрытый и открытый процессы.

  1. Закрытый факторинг – это передача прав на долг без извещения должника. Как и сделки без регресса, этот вид деятельности постепенно становится пережитком прошлого. Сегодня уже не встречается случаев, когда вчера клиент официально был должен банку, а сегодня к нему уже стучатся незнакомцы с битами.
  2. Открытый факторинг — это такой, при котором должника официально извещают о том, что теперь он будет выплачивать деньги другим людям. Более цивилизованный и современный способ ведения дел.

Кстати, последний способ самый безопасный для всех сторон. А вот «почему» и кто что получает (в плане выгоды) я опишу простыми и доступными словам в следующем разделе.

Факторинг с точки зрения участников сделки

Понятно, что факторинговый договор несёт в себе как плюсы, так и минусы для каждого из членов сделки. Но для лучшего понимания рассмотрим процесс, поставив себя на место каждого из трех участников процесса.

Для покупателя товара (например, торговой сети типа Ашана)

Плюсы Минусы
Возможность заплатить продавцу позже
Для покупателя товара почти ничего не меняется – сумма долга и срок остаются прежними. Но зато продавцов желающих с ними сотрудничать по схеме «товар сейчас, а деньги через месяц» находится большое количество.
Назойливость
Существенных минусов тоже нет. Разве что факторинговые компании действуют интенсивнее чем банки, постоянно напоминая о задолженности.

Продавец, как и покупатель, получает от работы с фактором не только выгоду.

Для продавца товара (поставщика, производителя)

Плюсы Минусы
Немедленное получение денег
Факторинг позволяет сохранить темп производства за счёт немедленного привлечения оборотных средств. Это позволяет небольшим компаниям развиваться динамично, постоянно привлекать новых клиентов.
Уменьшение прибыли
Факторинговые компании берут за свою работу определённый процент от суммы сделки. Кроме того, сам процесс их привлечения непрост. Перед началом сотрудничества такие компании тщательно проверяют и поставщика и покупателя.

Наконец, сам фактор также несёт определенный риск.

Для фактора

Плюсы Минусы
Получение прибыли
Главное преимущество для фактора – получение денег за работу. Представитель факторинговой компании четко знает, что его заработок зависит от того, насколько качественно и своевременно он договаривается о выплатах с клиентами.
Финансовый риск
В случае безрегрессивного договора фактор рискует потерять деньги. Однако, такие компании очень тщательно проверяют каждого, с кем предстоит сотрудничать, поэтому этот риск сводится к минимуму.

Интересно: ударение в слове фактОр в данном случае делается на О.

Что такое форфейтинг простыми словами

Ранее в статье уже упоминалось, что существует несколько видов финансового взаимодействия с должниками. Один из них – это факторинг, но есть еще один очень похожий процесс взаимодействия — форфейтинг.

В чем отличия? Если факторинг – это выкуп задолженности у продавца с возможностью возврата, то форфейтинг – выкуп задолженности напрямую у кредитора с полным финансовым риском. Это значит, что форфейтер, который не смог взыскать долг, в ста процентах случаев понесёт убытки лично.

Читать еще:  Что сделать чтобы быстро продать дом

Отличительные черты форфейтинга:

  1. Отсутствие регрессивного метода.
    Форфейтер не может отказаться от «безнадёжного» клиента, если уже купил его долговые обязательства.
  2. Возможность перепродать долг.
    Если долг взыскать все ещё возможно, но форфейтер по личным причинам не может этого сделать, он перепродаёт долг другому форфейтеру.

  • Наличие биржи (про долговой рынок слышали?)
    Долги продают по частям, разбивают на векселя и обменивают. Это чем-то напоминает рынок ценных бумаг.
  • Подведём итоги

    Итак, вот несколько основных фактов про факторинговые сделки, которые действительно стоит запомнить:

    1. Этот процесс прямой наследник коллекторской деятельности (которой уже много тысяч лет), так же, как и форфейтинг.
    2. Факторинг – это сделка между тремя лицами (покупателем, продавцом и фактором).
    3. Форфейтинг – прямой выкуп долга у кредитора третьими лицами (должника в этом случае никто не спрашивает и не уведомляет).
    4. Факторинговый бизнес — это современный и легальный вид деятельности, который максимально уменьшает риски и неудобства всех сторон.

    Более детально узнать, что это такое можно, пожалуй, только на форумах, так как общительные специалисты в этой области – большая редкость.

    Факторинг — что это простыми словами

    Для того чтобы вести бизнес без перебоев, предприятию нередко приходится привлекать денежные средства в рамках беззалогового кредитования. Сегодня это выгоднее всего делать по условиям факторинга. Однако перед тем, как прибегать к такому виду займов, очень важно разобраться: факторинг, что это.

    Факторинг — это простыми словами разновидность беззалогового кредита для организаций, предоставляющих своим клиентам товары или же услуги при условии отсрочки платежей. Такое финансирование компаниям обычно предоставляют банки. Использование механизма факторинга позволяет многим компаниям поддерживать свою бесперебойную экономическую деятельность, компенсируя затраты на поставки сырья, готовой продукции, а также проведение тех или иных работ без предоплаты. Также именно этот механизм позволяет многим фирмам упрощать свой бухгалтерский учет и расширять деятельность по мере необходимости без привлечения долгосрочных кредитов.

    Факторинг: что это простыми словами через понимание роли участников процесса

    В сделке по факторингу участвуют всего три стороны. Схематично их функции в договоре факторинга можно представить в виде следующей таблицы:

    Роли участников факторинга

    Выгода от участия в факторинге

    Лицо, предоставляющее товары или услуги

    Возможность вести бизнес бесперебойно, вкладывая в закупки новых товаров и активов средства, предоставленные фактором

    Отсрочка платежа за предоставленные товары и услуги

    Организация, предоставляющая беззалоговый займ (обычно в этой роли выступает банк)

    Комиссия от сделки

    Данные роли будут распределены между участниками факторинга независимо от того, по какой именно схеме проводится сделка.

    Виды факторинга

    Различают закрытый факторинг, при котором организация предоставляет клиентам товары или услуги с отстроченным платежом, беря у банка краткосрочный кредит на основании появившейся дебиторской задолженности (этот тип является наиболее распространенным) и открытый факторинг, при котором задолженность полностью переходит к банку, соответственно, покупателю товара или услуги приходится рассчитываться уже непосредственно с этой организацией. Такой тип факторинга менее популярен.

    Также в международной практике выделяют:

    • факторинг без регресса (в котором все риски неуплаты ложатся на плечи банка);
    • факторинг с регрессом, когда именно кредитор отвечает за своевременный возврат денег финансовой организации.

    На условия факторинга значительно влияют риски участников. Если сделка оформляется с регрессом, то поставщик может лишиться части финансирования в том случае, если должник не произведет оплату за товар или услугу в срок. В данном случае фактор имеет право передать неоплаченные счета поставщику с требованием возмещения. При таких условиях риски факторинга существенно возрастают. Если речь идет о факторинге без регресса, то поставщик не зависит от платежеспособности покупателя, так как проблему неоплаты полностью берет на себя посредник. Следовательно, риск неоплаты товара снижается до нуля, в то время как задолженность взыскивается факторинговой компанией самостоятельно.

    Помимо этого особо выделяют такие виды факторинга как тендерный, который предоставляется для компаний, выигравших контракт на продажу продукции или проведение определенных работ, а также факторинг-гарантию, при котором компании, предоставляющей товары или услуги, не дается финансирование.

    Открытый и закрытый факторинг

    В первом случае факторинг схема различается в зависимости от того, насколько осведомлены участники сделки. При открытом факторинге и покупатель, и поставщик знает о присутствии фактора, что отражается в документах об отгрузке. В этом случае дебитор рассчитывается с банком, которому полностью уступается задолженность. При закрытом типе договоренность между поставщиком и фактором является конфиденциальной. Плательщик перечисляет оплату кредитору по стандартной схеме, в то время как поставщик возвращает ее посреднику.

    Этапы факторинга и схема процесса

    Для лучшего понимания схемы факторинга, давайте рассмотрим конкретный пример открытого факторинга:

    • Кредитор предоставляет своему заказчику услуги, либо же интересующие его товары с отсрочкой платежа.
    • Кредитор передает фактору ведомость, подтверждающую появление дебиторской задолженности за предоставленные товары или услуги.
    • Фактор порывает значительную часть задолженности. Сумма проводки в пользу кредитора при этом может составлять от 70% до 95%.
    • Дебитор погашает свою задолженность за товары или же услуги.
    • Кредитор с фактором проводят окончательные взаиморасчёты. Фирма возвращает фактору ранее выплаченные им средства с установленными договором процентами, а банк, выполняющий роль фактора, отдает кредитору остаток средств (в зависимости от условий договора этот остаток составит от 30% и до 5%). Это завершающий этап сделки факторинга.

    Данный пример раскрывает этапы факторинга закрытого типа. В том же случае, если стороны работают по открытой схеме, кредитор получает от банка 100% компенсации суммы за товары или же услуги, соответственно, последний этап в данной схеме упускается.

    Преимущества и недостатки факторинга

    Эффективность факторинга заключается в том, что его механизм позволяет поставщику существенно снизить свои риски. Важно то, что при получении денежных средств по схеме факторинга предоставление залога не требуется. Однако одним финансированием преимущества факторинга не ограничиваются. Посредник принимает на себя многие другие функции, связанные с управлением дебиторской задолженности: ведет учет выплат, контролирует сроки погашения, обеспечивает бухгалтерское и статистическое управление задолженностью, готовит финансовую отчетность. Избавление от дополнительной нагрузки позволяет компании сконцентрироваться на своем основном виде деятельности. Таким образом, использование факторинга позволяет существенно сократить организационные издержки. Что касается покупателя, то у него появляется возможность получить дополнительную отсрочку платежа, а также согласовать удобный для себя график выплат.

    Однако, если проанализировать отзывы, можно сделать вывод, что есть и недостатки факторинга. В первую очередь это касается дороговизны услуг, вследствие чего некоторые компании предпочитают кредит. В том случае если покупатели стабильно платят в срок, что обеспечивает ритмичность поставок и оплаты, то привлечение фактора нецелесообразно. Менее привлекателен факторинг с правом регресса.

    Что такое факторинг: объяснение с примерами

    Что такое факторинг: детальное описание + история развития + формы факторинга + 2 шага в оформлении факторинговой сделки.

    Факторинг – выгодная услуга банков или же специализированных контор.

    Она дает возможность развивать свой бизнес и не зацикливаться на долговых обязательствах перед сотрудниками.

    Используя услуги факторинга, малый предприниматель получает шанс как можно быстрее подняться «с низов», и перейти на новый уровень бизнеса.

    Из статьи вы узнаете:

    • Что такое факторинг, и с чем его подают?
    • Как его правильно использовать?
    • Какую форму лучше подобрать для решения конкретно вашей ситуации?

    Что такое факторинг: детальное описание услуги

    Факторинг представляет собой услуги, связанные с оплатой дебиторских обязательств кредитору, за счет посредника – компании-фактора.

    Если стараться объяснить суть услуги проще, стоит описать факторинг на примере реальной ситуации:

    Компания ООО «СтройМатериал» выполнила заказ на производство 40 000 досок. Заказчик (магазин строительной техники «СтройСпектр») принял товар. Но заплатить сразу не имеет возможности. Руководитель производителя принимает решение поддержать заказчика, тем самым приобрести постоянного клиента. Потому он дает рассрочку на оплату – 90 дней.

    На первый взгляд, все закономерно.

    Производитель в любом случае получит свою оплату, как только реализация товара выйдет на финальный этап.

    Но 90 дней (целых 3 месяца!), компания ООО «СтройМатериал» не сможет получить оплату. А ведь работники должны получить деньги за свой труд, также требуются средства на закупку материала.

    Выход из положения: воспользоваться услугами компании-фактора, которая оплатит около 90% задолженности дебитора. Право взимать долг переходит к фактору.

    В данном случае, «перемена слагаемых» кардинально изменяет результат. Остаток 10%, с учетом оплаты услуг, фактор выплачивает кредитору-клиенту после того, как «СтройСпектр» погасит задолженность.

    В чем выгода услуги факторинга?

    Для понимания абсолютного объема рынка предоставления услуг факторинга, рассмотрите график, представленный ниже:

    История развития факторинга

    Чтобы понять суть этой услуги лучше, стоит узнать, как зародилось само понятие «факторинг».

    Еще в XVII столетии Великая Британия опередила мировое сообщество, организовав так называемые Дома факторов. Факторы представляли собой некий прообраз качественного дилера, который может работать на основе процедуры факторинга.

    В XIX веке Североамериканское сообщество стало терпеть убытки от повышения таможенного сбора странами Западной Европы.

    В итоге, предприниматели не могли обеспечить производство продукции. Стоимость ее реализации стала настолько высокой, что средств на изготовления просто не оставалось!

    Выход был найден: банковские организации ввели в моду факторинг, тем самым поддерживая собственные фирмы и давая возможность совершить скачок в росте производства.

    Начиная с 1960 года, Америка смогла переломить давление европейцев, и началось жесткое противостояние бизнес-идей.

    Столкнулись два лагеря предпринимателей и банковских систем, ожидалась кровавая битва за мировое господство.

    В этот период Европа перенимает опыт конкурента, и начинает массовую поддержку своего бизнеса – открывает факторинговые компании на основе существующих банков.

    60-е годы XX столетия можно обозначить, как период зарождения «китов» в океане поддержки бизнеса: IFG (International Factors Group) и FCI (Factors Chain International).

    Настоящий период отличается только одним моментом: факторинг распространился по всему миру и является образцом поддержки малого бизнеса.

    История развития факторинга дает понимание сути данной услуги.

    Но, данная статья расширит не только ваши знания истории. Основная цель – определить сферы применения и формы факторинга с точки зрения юриспруденции.

    Что же такое факторинг: формы предоставления услуги

    Присутствует несколько основных форм предоставления услуги:

    Форма Определение
    Открытый Режим предоставления услуги, при котором обе стороны реализации коммерческой сделки осведомлены об использовании услуг.
    Закрытый Дебитор не осведомлен, что платеж производится на счет факторинговой компании.
    С регрессом Предусматривает ситуацию, когда дебитор не оплачивает задолженность. В этом случае долг падает на плечи кредитора, который воспользовался услугой факторинга.
    Без регресса Компания фактор обязуется покрыть расходы кредитора даже в том случае, если дебитор не погасил задолженность.
    Внешний Обе стороны соглашения о коммерческой сделке находятся на территории разных государств, и там же зарегистрированы их предприятия.
    Внутренний Кредитор и дебитор находятся на территории одного государства, что упрощает процесс ведения деятельности посредника.

    На сегодняшний день компании, предоставляющие услуги факторинга, определяют форму указания услуги в соответствии с кредитной историей клиентов.

    Только после анализа работы вашего предприятия вас смогут отнести к определенной группе.

    На диаграмме, представленной вашему вниманию, указано процентное соотношение форм факторинга, описанных выше:

    Исходя из данных диаграммы, большинство услуг предоставляются во внутренней регрессивной форме.

    Объяснить это очень просто – такой вариант наиболее выгоден для компаний-факторов.

    Оформление факторинговой сделки

    Теперь вы, уважаемый читатель, точно сможете отличить факторинг от процесса кредитования.

    Осталось объяснить один важный момент: как правильно оформлять факторинговую сделку, и что для этого потребуется.

    1 ШАГ: Анализ риска заключения сделки

    Изучение кредитной истории – обязательный этап проверки.

    После оценки надежности обеих сторон договора, фактор обращается к кредитору и предлагает форму услуги.

    Также он аргументирует, с чем связан выбор той или иной степени риска.

    В зависимости от риска может колебаться как стоимость услуг фактора, так и размер первоначальной выплаты кредитору.

    2 ШАГ: Заключение договора об оформлении сделки

    • оплата услуг фактора;
    • сумма выплаты на каждом этапе;
    • указание периода крайней даты выплаты со стороны дебитора;
    • план действий в случае невыплаты дебитором задолженности, реакция всех сторон сделки;
    • обязанности и права каждой стороны договора.

    Все непредсказуемые ситуации, связанные с выплатами, решаются согласно форс-мажорному плану действий.

    Из видео вы узнаете, чем факторинг отличается от кредита, а также о его основных выгодах:

    Что такое факторинг? Именно этому вопросу была посвящена представленная статья.

    Вкратце, этот термин можно описать несколькими словами – услуга, связанная с преждевременной оплатой долговых обязательств участниками коммерческих сделок.

    Для предпринимателя, факторинг – это способ развивать свой бизнес к более высоким формам.

    Решать вопросы расширения предпринимательской деятельности без решения финансовых проблем нельзя. Факторинг позволяет получить свои средства в нужный момент и направить их в правильное русло.

    Что такое факторинг: объяснение человеческими словами на простом примере

    Проблема дебиторских задолженностей компаний в России очевидна: такие риски практически не застрахованы, а споры по ним рассматриваются судом неохотно. В этом случае факторинг – это отличная находка для них. Предлагаю рассмотреть, что это такое и почему он является спасением.

    Что такое факторинг и зачем он нужен

    Сложно? Давайте разберу простыми словами. Факторинг хорошо подходит для компаний, работающих по отсрочке платежа. Это финансовая услуга, с помощью которой продавец может получать деньги за реализуемые товары и услуги в тот же день. Дебиторская задолженность покупателя передается факторинговой компании.

    Как работает

    Например, некая компания «Тепло» реализует водонагреватели. Но деньги от покупателя поступают не сразу, а спустя несколько дней, недель, месяцев или лет. Поставщика такие так называемые кассовые разрывы явно не устраивают. Ведь зарплату своим сотрудникам, налоги и прочие отчисления он обязан платить в срок. Вот здесь и вступает в дело факторинг.

    За оговоренный процент факторинговая организация покрывает все кассовые разрывы.

    Какова схема процесса? Предприятие «Тепло» заключает договор с факторинговой компанией «Может». Теперь после каждой отгрузки водонагревателей 90 % денег от реализации переводятся на счет фирмы «Тепло» сразу. Остальные 10 % – после оплаты дебитором или подтверждения им поставки продукции соответствующего качества. Только их перечисляет не покупатель, а компания «Может».

    Когда необходим

    С сутью факторинга разобрались, но отсюда возникает закономерный вопрос: зачем вообще прибегать к этим услугам, если для покупателя можно изначально ставить условия по предоплате?

    И тут есть свои нюансы. Например, есть определенная категория товаров и услуг, за которые покупатель готов платить после проведения тестирования. И только после проверки на соответствие качества всем требованиям переводит деньги.

    Другой причиной, объясняющей необходимость отсрочки платежа, можно назвать конкуренцию. Предоставляя такую услугу, продавец привлекает больше покупателей. А требование заплатить за поставку день в день может снизить спрос на продукцию конкретной компании.

    Поэтому фирма стоит перед выбором: получить дебиторскую задолженность или спровоцировать падение продаж. Зачастую компании выбирают первое, а для подстраховки прибегают к услугам «фактора».

    Кто участвует в факторинге

    Как правило, в факторинге участвуют три стороны:

    • продавец – компания, поставляющая продукцию с отсрочкой платежа;
    • покупатель – юридическое лицо, которое покупает товар или услугу;
    • факторинговая компания – банк или специализированная фирма, которая перечисляет до 90 % денег покупателю за поставленную продукцию. За свои услуги она получает проценты, а после заключения сделки взыскание долга переходит к ней.

    Факторинг или кредит: что лучше

    Сказать однозначно, какой вид сделки лучше, нельзя. Предлагаю посмотреть на их основные отличия:

    • погашение задолженности при факторинговой сделке происходит из денег, которые выплачивает дебитор. Кредит банку возвращает заемщик;
    • факторинг не требует обеспечения в отличие от кредита, где нужен залог;
    • размер финансирования при факторинге не ограничивается жесткими рамками, в банковском кредите, напротив, сумма заранее определена;
    • деньги, полученные при факторинговой сделке, расходуются на усмотрение получившей их компании, целевой кредит в банке контролируется;
    • финансирование при факторинге чаще бессрочное; в свою очередь, погашение долга перед банком не означает продолжение сотрудничества.

    Этапы факторинга

    Если «фактор» удовлетворен результатами проверки, то он берет на себя работу с долгом в полном или частичном объеме. В контракте обязательно прописываются условия финансирования, процесс передачи прав на задолженность, а также комиссия факторинговой компании.

    Как контролируется факторинговая сделка

    Сотрудники «фактора» не перестают анализировать исполнение обязательств по договору всех участников сделки, а также дают им повторные оценки. Время от времени проводится контроль активов на соответствие требований по договору факторинга.

    Использование в малом бизнесе

    В существующих рыночных условиях предпринимателям сложно выживать только на собственные средства. К тому же часто неплатежи покупателей губят бизнес на этапах его зарождения. Для них факторинг выступает своеобразной подушкой безопасности, когда нужны деньги для увеличения оборота капитала.

    Пример расчета факторинга

    Предположим, что отгрузка продукции произошла на сумму 100 000 рублей. «Фактор» перечисляет 90 % и при этом берет 15 % годовых + комиссию за каждую счет-фактуру 30 руб. Дебитор имеет отсрочку 180 дней.

    Допустим, продукция была поставлена 1 марта, факторинговая компания перевела деньги, а 29 марта дебитор вернул долг.

    Когда счет-фактура будет обработан, покупатель получит от «фактора» 90 000 рублей, т. е. 100 000 * 0,9, где первое значение – это сумма долга, а второе – процент финансирования.

    Чтобы узнать, сколько компания переплатит «фактору», воспользуемся следующей схемой: (100 000 * 0,9 * 0,15)/365 * 28 = 1035,62. К полученному результату добавим комиссию за обработку счет-фактуры 30 рублей, т. е. 1035,62 + 30 = 1335,62

    • 100 000 – сумма долга;
    • 0,9 – процент долга, поступивший на счет продавца от «фактора»;
    • 0,15 – процент за услуги факторинговой компании;
    • 365 – количество дней в году;
    • 28 – сколько дней пользовался деньгами дебитор.

    Представлю основные виды факторинга.

    1. Классический, или с регрессом. «Фактор» перечисляет до 90 % долга покупателя в тот же день. Оставшийся процент выплачивается при закрытии задолженности покупателем. Чаще всего такие сделки заключаются с проверенными компаниями.
    2. Без регресса. Факторинговая компания самостоятельно требует долг у покупателя в случае, если он не погасил его вовремя. По такому договору работают с новыми и непроверенными клиентами.
    3. Открытый факторинг. Дебитор осведомлен о «факторе» заранее.
    4. Закрытый. Должник не знает о наличии в сделке факторинговой организации.
    5. Внутренний. Все участники факторинга действуют в пределах одной страны.
    6. Внешний или международный факторинг. Участники договора действуют на территории разных стран.
    7. Реверсивный. Дебитор получает хорошую отсрочку за приобретенную продукцию или по кредиту. Продавец в этом случае получает до 90 % своих денег.
    8. Факторинг на услуги и работы. Таким видом пользуются фирмы, где произошел форс-мажор и им требуется финансирование.

    Преимущества и недостатки

    В чем же заключаются плюсы и минусы факторинга?

    • у продавца решается проблема по поводу «зависших» денег, оборотные средства не замораживаются;
    • поставщик может предоставить покупателю индивидуальную схему платежей;
    • у компании больше «не болит голова» о дебиторской задолженности, договор факторинга минимизирует риски;
    • не требуется оформление залога, как в том же кредите, например;
    • средства, полученные у «фактора», обойдутся дешевле, чем банковский заем.
    • если у фирмы большое количество отгрузок и, соответственно, высокая ритмичность оплат, факторинг будет бесполезен;
    • комиссия за услуги «фактора» может достигать 10 %;
    • слабая защищенность факторинга на уровне законодательства.

    Советы по выбору факторинговой компании

    1. Услуги факторинга предлагают как крупные банки, так и небольшие фирмы. Если у вас компания с относительно маленьким оборотом, то в банке процесс рассмотрения документов может сильно затянуться. Они не любят «мелочевку». В этом случае советую обращаться в небольшую факторинговую организацию.
    2. Не забывайте сравнивать стоимость услуг. У «фактора» может присутствовать или же, наоборот, отсутствовать процент за просрочку платежа покупателем. Обращайте на это внимание. Суммы комиссий самих факторинговых компаний тоже могут отличаться.
    3. Не пренебрегайте отзывами людей. Так вы можете выяснить все подводные камни и реальные условия предоставления услуг.

    Топ лучших банков, предоставляющих факторинг

    Факторингом пользуются в разных странах уже несколько десятков лет. В России эта услуга стала активно применяться относительно недавно. Предлагаю вам рейтинг банков по объему выплаченного финансирования по данным Ассоциации факторинговых компаний за 2019 год:

    Отзывы

    Отзывы людей, знакомых с факторингом, в основном положительные, что подтверждает безусловные преимущества этой услуги.

    Заключение

    Обращение к факторинговой компании помогает решить сразу две проблемы: избавление от дебиторской задолженности и возможность предоставлять клиентам услугу по отсрочке платежа. Чаще всего в России факторингом пользуются небольшие фирмы, когда реализуют свою продукцию крупным корпорациям.

    Ставьте лайк, если информация оказалась для вас полезной, и делитесь ею с друзьями.

    Что такое факторинг простыми словами

    Перед большинством компаний зачастую встает вопрос: какой порядок оплаты выбрать при заключении договора с контрагентом? Это может быть авансовый платеж, рассрочка или отсрочка. Первый вариант может обернуться потерей части партнеров, а два других — потерей средств собственного оборотного капитала. Эффективным решением в этих случаях станет факторинг в банке. Он позволяет ликвидировать кассовый разрыв и обеспечивает стабильность финансового оборота. Факторинг: что это такое, какие он имеет разновидности, как работает и зачем нужен ― ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

    Понятие

    Факторинг (от англ. factor, что значит ’агент, посредник, маклер’) в классическом понимании — финансирование под уступку права денежного требования. Этот продукт финансирования закупок и продаж товара подходит компаниям, работающим с отсрочкой платежа. Простыми словами, факторинг ― удобный инструмент для быстрого увеличения оборотного капитала и повышения стабильности компании.

    Это эффективный инструмент для компаний, работающих практически во всех отраслях, будь то производство мебели, оптовые продажи бытовой техники, продуктов питания или любых других товаров. Суть договора факторинга отражена в его функциях:

    Схема и этапы факторинга

    Использование данного финансового инструмента возможно только в рамках трехстороннего взаимодействия. Его участники:

    Схема их взаимодействия выглядит следующим образом:

    Заключение договора факторинга

    Отгрузка товаров (предоставление услуг) и передача фактору информации, подтверждающей факт поставки

    Финансирование поставщика через факторинговую компанию

    Оплата покупателем поставок в адрес фактора

    Условно в факторинговом обслуживании клиентов можно выделить следующие этапы:

    Предварительная работа. Потенциальный клиент и его контрагент тщательно проверяются на предмет благонадежности. Для этого собирается информация об их деятельности, условиях поставок и выполнения платежей, фактах нарушения договорных обязательств, если они были. Сотрудники факторинговой компании проверяют достоверность предоставленных сведений, юридическую чистоту сделки, заключенной между покупателем и поставщиком, а также оценивают существующие риски.

    Оформление пакета необходимых документов. Клиент и фактор (например, банк) заключают договор факторинга. Этот документ определяет условия взаимодействия между сторонами. В содержании договора следует предусмотреть различные сценарии развития событий, которые могут возникнуть в процессе сотрудничества. Ключевыми частями договора являются его предмет, порядок предоставления средств, а также условия финансирования и уступки прав требования на дебиторскую задолженность. Первое определяет цель, второе — то, как она будет реализована.

    Договор также должен содержать следующие пункты:

    • права, обязанности и ответственности сторон;
    • форс-мажорные обстоятельства;
    • стоимость услуги фактора и порядок расчетов;
    • срок действия и иные условия.

    Финансирование компании-поставщика. Поставщик отгружает товары своему контрагенту и сообщает об этом фактору. Факт поставки необходимо подтвердить, предоставив накладные, счета-фактуры, УПД (универсальные передаточные документы) или иные документы (обычно в электронном виде). После этого фактор финансирует компанию-поставщика в установленном объеме.

    Контроль сделки. Данный этап факторинга очень важен. Процедура включает в себя широкий спектр работ фактора по нескольким направлениям. Обычно специалист анализирует, исполняют ли стороны договора свои обязательства, а в случае их несоблюдения проводит претензионную работу.

    Тщательным образом проверяются компании, которые относятся к тем экономическим отраслям, в которых существуют какие-либо сложности.

    Виды факторинга

    Существует несколько классификаций продукта. Основные из них:

    1. По информированности участников операции:

    В этом случае покупатель заранее уведомляется о том, что в сделке принимает участие третья сторона — фактор. Для того чтобы известить дебитора, на платежных документах указывается то, что права на возникшую задолженность передаются факторинговой компании, и осуществлять оплату следует на ее расчетный счет;

    Поставщик заранее не информирует дебитора о предполагаемой переуступке права требования и смене кредитора. Он просто изменяет платежные реквизиты, указывая данные факторинговой компании. После того как дебитор переводит деньги на расчетный счет фактора, последний вычитает сумму ранее профинансированной поставки и переводит остаток поставщику.

    2. По распределению рисков:

    Фактор принимает на себя все риски неуплаты со стороны покупателей и покрывает все риски, связанные с неплатежами со стороны покупателя. В данном случае стоимость услуг факторинга оказывается на порядок выше;

    Ответственность за невыполнение дебитором договорных обязательств полностью ложится на поставщика. Фактор возвращает клиенту документы, подтверждающие право требования, и требует возврата средств, если покупатель не внес оплату. Такой вид факторинга имеет более низкую комиссию за обслуживание, но поскольку риски довольно высоки, он менее популярен, чем безрегрессный вид.

    3. По местонахождению участников:

    Все компании, принимающие участие в сделке, зарегистрированы на территории одной страны;

    Внешний (его также называют международным)

    Поставщик, его клиент и факторинговая компания (банк) являются резидентами двух и более стран. Для данного вида факторинга характерны долгосрочные договоры.

    Для чего нужен факторинг?

    Потребность в данном финансовом продукте обусловлена, прежде всего, ростом мировой торговли. Участники рынка все чаще стали сталкиваться с продолжительными временными промежутками с момента поставки товара и до внесения оплаты. Факторинг позволяет моментально превратить отгрузочные документы в живые деньги, которые можно пустить в оборот.

    Чаще всего бизнесмены применяют факторинг в следующих случаях:

    1 Требуется срочное увеличение оборотного капитала и ликвидация кассового разрыва, а оформление займа в кредитно-финансовой организации стоит дорого. Наиболее часто в такой ситуации оказываются представители малого и среднего бизнеса, поскольку на рынке для них крайне мало выгодных программ кредитования.

    2 Чтобы привлечь контрагента, нужно предоставить ему комфортную отсрочку платежа.

    3 При расширении списка партнеров. Начиная сотрудничество с новыми контрагентами, поставщик может сомневаться в их платежеспособности. Факторинг позволит минимизировать риск неуплаты отгруженного товара.

    4 Если участниками сделки с одной стороны выступает малое предприятие, а с другой ― крупный ритейлер или корпорация-гигант, которые, как правило, работают по четко регламентированным схемам с фиксированными условиями оплаты.

    Услуги факторинга не предоставляются:

    компаниям, которые выставляют счета не сразу, а после выполнения определенного спектра работ;

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector