Свой бизнес: компания по передаче налоговой и бухгалтерской отчетности

Как бухгалтеру эффективно вести несколько фирм

Бухгалтер может вести до 70 юридических лиц одновременно. Какие есть подводные камни в такой работе? Опытом делится главный бухгалтер, который на протяжении 14 лет ведет учет 12 фирм.

Статья адресована бухгалтерам и главным бухгалтерам, которые уже ведут учет нескольких организаций или только планируют. Расскажем, как оптимизировать нагрузку.

Прием 1. Используйте приемы тайм-менеджмента

Лучше в начале недели потратить час на планирование работы бухгалтерии, чем потом расхлебывать штрафы и недовольство руководства.

Пользуйтесь планировщиком задач

Часто бухгалтер надеется на свою память. Как следствие, забывает открыть или закрыть подразделение, сдать отчет, перечислить налоги и постоянные платежи, например зарплату, плату за аренду или сервис для сдачи отчетности, членские взносы и пр. Что с этим делать? Рекомендую пользоваться Google Calendar или системами-планировщиками, такими как Битрикс или Мегаплан.

Напоминайте команде о сроках

Например, у вас бухгалтерия состоит из нескольких человек. Вы знаете сроки сдачи отчетности и считаете, что все их помнят. Но по факту может оказаться иначе: сотрудники о сроках забыли, платежи не провели, отчетность не сдали. Результат — штрафы и пени.

Рекомендация: сделайте так, чтобы вся команда видела сроки. Организуйте напоминания по всем сотрудникам и отбросьте свои ожидания. В одной бухгалтерии я видела доску, на которой отмечены сроки, — это один из вариантов визуального контроля. Но эффективнее организовать автоматическую рассылку, чтобы задачи приходили каждому на почту за несколько дней до того, как нужно ее решить.

Это актуально, если ваша бухгалтерия ведет группу компаний. Особенно, если они на разных системах налогообложения: УСН, ЕНВД, ОСНО, ИП на патенте и пр. У всех свои сроки сдачи отчетности, суммы и сроки уплаты налогов. Ни вы, ни ваша команда физически не сможете держать все в памяти.

Ваша задача — один раз выбрать метод планирования, внести в план сроки по всем компаниям на год. А в течение года лишь пользоваться созданной системой.

Заранее готовьте отчеты, дайте себе время исправить ошибки

Раньше в компании мы сдавали отчетность в последний день — ошибались, не успевали вовремя, платили штрафы. Теперь мы отсылаем отчетность за 3-4 дня, идеально — за неделю до срока.

Прием 2. Привлекайте помощников

Качественная бухгалтерская программа

Настройте бухгалтерскую программу под свои запросы. Иначе львиную долю информации вы будете обрабатывать вручную и сидеть до ночи, путаясь в алгоритмах разнесения данных. Изучите все функции программы, узнайте у сопровождающего вас специалиста, есть ли горячие клавиши. Вникайте в нюансы программ, чтобы облегчить и ускорить работу.

Вникайте в бухгалтерский учет, а не полагайтесь на подсказки экспертов и коллег. Вы же квалифицированный специалист, а не бухгалтер-оператор, чей труд считается низкоквалифицированным и скоро, по мнению Минфина РФ, исчезнет.

Если вы хотите быть профессионалом, не только загружайте в программу документы, но и исправляйте при необходимости, вносите ручные корректировки, меняйте настройки. Стремитесь понимать, что делает программа и как это влияет на баланс и отчеты, научитесь видеть взаимосвязь бухгалтерского, налогового учета, права и экономики. Для этого придется постоянно совершенствоваться и повышать квалификацию, как того требуют профессиональный стандарт «Бухгалтер» и реалии нашей профессии.

Часто бухгалтер ведет несколько компаний ради опыта. Старайтесь извлечь максимальную пользу от работы с организациями разных отраслей и систем налогообложения. Иначе придется обращаться за консультациями к аудиторам.

Справочно-правовые системы

В справочно-правовых системах удобно не только пользоваться актуальной версией нужного документа, но и узнавать позицию экспертов по бухгалтерским, налоговым, правовым вопросам.

Профессиональный кругозор

Ошибка некоторых бухгалтеров — обсуждать профессиональные вопросы с подругами-бухгалтерами. В этом случае не расширяется круг общения и профессионального роста, а перекладывается ответственность за свои ошибки в бухучете на подруг.

Лучший выход — посещать форумы и круглые столы, слушать семинары и вебинары, вступить в профессиональные сообщества.

Прием 3. Организуйте грамотный документооборот

Это важный элемент учетной политики, особенно актуальный для бухгалтера, ведущего несколько компаний. Неграмотная организация документооборота приведет к конфликтам между сотрудниками предприятия, потерянным деньгами, не вовремя сданной отчетности и далее к злоупотреблениям и хищениям, подтолкнет компанию к банкротству.

На основании Приказа Минфина России от 06.10.2008 № 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету» учетную политику организации формирует главный бухгалтер или иное лицо, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации возложено ведение бухгалтерского учета организации, утверждает — руководитель.

Именно главному бухгалтеру следует создавать документ, который будет объединять все бизнес-процессы и поможет руководителю контролировать эффективность предприятия. Создайте график документооборота по каждой из «подопечных» организаций, постарайтесь, чтобы во всех использовались одинаковые сервисы и алгоритмы.

Основные точки контроля: внесение, создание, подпись, пересылка и ввод первичных документов, организация грамотного документооборота.

Подводные камни при организации документооборота

Главный бухгалтер может думать, что создание документооборота — не его дело, и ожидает прийти на готовое или надеется, что директор скажет, кто и что делает. Это может оказаться не так. Часто документооборот на предприятиях складывается стихийно, все сотрудники делают, как им удобно. Ваше дело — навести порядок для простоты и прозрачности работы предприятия и сбора документов и подписей.

Сначала понаблюдайте за тем, как работает предприятие, чтобы не отбросить позитивные наработки и не внести негатив своими действиями. Организуйте документооборот самостоятельно с учетом специфики отрасли, структуры предприятия и удобства работы команды. Помните, что 90% сотрудников позитивно воспримут изменения, а 10% будут им противиться. Наберитесь терпения и объясняйте пользу нововведений. Дождитесь, чтоб все привыкли и перестали ошибаться.

Создайте отдельный файл, который будет называться «график документооборота» даже для самого маленького предприятия в холдинге.

Вот пример такого графика:

Негативные примеры из практики:

1. Формальный документооборот в компании. Бухгалтер не переносит первичный документ из одной программы в другую, а набивает его вручную. Это приводит к ошибкам в нумерации, штрафам и вражде между бухгалтером и менеджерами.

Ознакомьте всех сотрудников под подпись с графиком документооборота и пропишите ответственность за каждый шаг в должностной инструкции.

1. Бухгалтерия не вносит документы в программу или делает это с опозданием. В конце года по итогам сверки очень много надо переделывать. Из-за этого налоги рассчитываются с ошибками: или заплатили больше, или недоплатили. Это приводит к пеням и штрафам.
2. Бухгалтер сам звонит контрагенту и требует первичные документы. Это неправильно, потому что это зона ответственности других сотрудников, а бухгалтерия зачастую не общается с контрагентами напрямую. Освободите себя для более важной работы.

Я работала с такой компанией: мне выдали телефоны и попросили обзванивать поставщиков и покупателей. Представители контрагентов постоянно «отфутболивали», говорили, что все передали менеджеру. В результате в этой компании вовремя не были подписаны акты выполненных работ, договоры, накладные, а товары, отданные на реализацию, так и не вернулись обратно. Собственник понес большие убытки.

Шаг 4. Будьте на связи с руководством

Согласовывайте сумму налогов заранее

Распространенная ошибка бухгалтеров — показать руководителю сумму налогов к уплате в день сдачи отчета. Руководители обычно в обмороке.

Моя личная рекомендация: считайте и согласовывайте с руководителем налоги ежемесячно до 10-го числа следующего месяца.

Когда мы у себя в компании стали так делать, все директора сразу успокоились, мне перестали звонить в последний день сдачи отчетности, с ужасом в голосе спрашивая, откуда такие большие налоги и почему раньше не сказали?

Не делайте работу за других, если не просят

Следующая ошибка — делать работу за других сотрудников или за уволившихся бухгалтеров. Если нет договоренности с руководителем о корректировке периодов, когда работал другой бухгалтер, ваша инициатива может обернуться против вас. Ведь в этих периодах могут быть ошибки. Из-за этого «поедет» отчетность или еще хуже: период не закроется.

Рекомендация: обязательно согласовывайте условия корректировки прошлых периодов с описанием вашего вознаграждения и ответственности за корректировки.

А еще лучше, исправляйте ошибки методом «сторно» в текущем периоде.

Шаг 5. Своевременно отчитывайтесь в контролирующие органы

Распространенные ошибки на этапе подготовки отчетности:

1. Не подключен сервис по сдаче отчетности. Подключайте сразу, как только берете компанию на сопровождение.
2. К моменту сдачи отчетности не оплачен сервис по передаче отчетов в КО. Оплачивайте сразу на год — это дешевле и меньше хлопот каждый месяц. Поставьте в календаре напоминалку об оплате на следующий год.
3. Своевременно не подписаны доверенности или цифровые подписи директора устарели. Печально узнавать об этом в отчетный период — проверяйте подписи доверенностей и директоров заранее.

Я рекомендую составить список доверенностей и подписей и следить за сроками окончания, используя, опять же, crm-систему или такую табличку:

№ пп	Абонент	ИНН	КПП	Дата окончания лицензии	Дата окончания сертификата
1	26.04.2019	26.04.2019
2	10.05.2019	10.05.2019
3	30.05.2019	30.05.2019
4	15.06.2019	15.06.2019
5	15.06.2019	15.06.2019
6	23.07.2019	23.07.2019
7	30.07.2019	30.07.2019

1. Отчет сдан, но не получено подтверждение о сдаче. Еще раз рекомендую сдавать отчет не в последний день, а за 3-4 дня, чтобы была возможность получить подтверждение или исправить ошибку в случае отказа.

И еще несколько слов

Главный навык бухгалтера нескольких компаний — умение все организовать и спланировать заранее. Порядок в компаниях — порядок в вашем самочувствии, финансах и настроении!

Конечно, помните о своем личном трудоустройстве в компаниях. Делайте это разумно. Например, в одну устройтесь на работу на полный день, а в другую на 2 часа. Или во все компании по несколько часов в день, чтоб не пугать проверяющих своим 48 часовым рабочим днем.

Желаю успехов! Сдавайте отчеты своевременно и без ошибок.

Свой бизнес: компания по передаче налоговой и бухгалтерской отчетности

В настоящее время появилась новая услуга, которая избавляет предпринимателей от необходимости заниматься отправкой налоговой и бухгалтерской отчётности в контролирующие органы. Теперь передавать всю отчётность можно посредством сети интернет, но заниматься отправкой имеет право только специализированный оператор, который получил разрешение на осуществление подобной деятельности. Такой вид бизнеса отличается сравнительной простотой, имеет немало перспектив, хотя в первое время понадобится немало средств и сил на открытие.

Начнём с того, что бизнесмену необходимо зарегистрироваться как субъект предпринимательской деятельности. В этом бизнесе целесообразно оформить юридическое лицо – общество с ограниченной ответственностью, которому доступна упрощённая система налогообложения. Она предполагает перечисление в пользу государства не более 6% от доходов или 15% от операционной прибыли. Регистрация юридического лица – процесс относительно простой и недолгий, величина государственной пошлины составляет 4 тысячи рублей, а на всё оформление редко требуется больше месяца. Хотя при возникновении каких-либо трудностей всё может затянуться. Предприниматель может обратиться в специализированные компании, которые занимаются помощью при регистрации, но их услуги тоже стоят денег. С другой стороны, компания, которая занимается передачей налоговой и бухгалтерской отчётности нередко сама помогает другим предпринимателям в регистрации. Однако оформление юридического лица – только первый этап сложного пути через бюрократический аппарат. Для того, чтобы иметь возможность заниматься легальной полноценной деятельностью, нужно получить несколько лицензий. Остановимся на этом этапе несколько подробней.

Первое государственное учреждение, куда придётся обратиться – Минкомсвязи. Там необходимо получить лицензию на предоставление телематических услуг. Это необходимо непосредственно для того, чтобы иметь право передавать данные в налоговую по собственному каналу связи, ведь небезопасно передавать всю отчётность через незащищённые соединения, и законом поэтому это запрещено. Тут всё относительно просто – предпринимателю достаточно иметь необходимое оборудование и согласование с налоговой инспекцией, после чего Минкомсвязи в большинстве случаев выдаёт лицензию (о непосредственно самом оборудовании будет сказано ниже). Величина государственной пошлины за оформление составляет 7,5 тысяч рублей, проще обратиться в специальную контору, которая занимается получением лицензий – специалисты такой фирмы смогут помочь в определении списка подходящего оборудования, помогут в составлении технической документации, а их связи в контролирующих органах позволят максимально быстро получить все разрешения. Стоимость услуг такой конторы достигает 10 тысяч рублей.

Зарабатывай онлайн на проведении игр!

Интеллектуальный онлайн-бизнес на трансформационных играх, который не требует сотрудников и помещения. Минимальные вложения. Онлайн-обучение “под ключ” за два дня.

Тут предприниматель сам решает, имеет ли он все возможности для того, чтобы сразу получить лицензию, потому что в случае неправильно составленной документации или иных проблем процедура регистрации может затянуться на длительный срок. Также нужно отметить, что Минкомсвязи регистрирует предприятие, выдавая ему разрешение на осуществление телематических услуг, но не проверяет их законность и используемые методы в работе. Эта обязанность лежит на Федеральной службе безопасности, куда придётся обратиться на следующем этапе.

В ФСБ нужно получить лицензии на право предоставления услуг в области шифрования информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, на право осуществления деятельности по распространению шифровальных средств, на право осуществления деятельности по техническому обслуживанию шифровальных средств. Получение этих лицензий – самая сложная задача и при этом самая затратная. Величина государственной пошлины составляет 6 тысяч рублей, но для того, чтобы лицензию получить, необходимо пройти специальную экспертизу, стоимость которой составляет 140 тысяч рублей. Величина может меняться в зависимости от региона, где проходит оформление и в зависимости от выбранного направления деятельности.

Готовые идеи для вашего бизнеса

Но даже в этом случае получить лицензию самостоятельно достаточно сложно, обычно приходится обращаться в специализированные компании, которые занимаются согласованием всех документов с ФСБ, проводят подготовку предприятия, то есть решают все необходимые вопросы – и имеют связи во властных структурах, соответственно. Услуги таких компаний стоят немало – порядка полумиллиона придётся отдать дополнительно за работу. При всём при этом срок выполнения этой задачи обычно составляет несколько месяцев, в связи с чем нужно рассчитывать на то, что даже после регистрации своего предприятия необходим будет срок, в течение которого заниматься деятельностью не получится. Подводя итог, можно сказать, что при открытии потребуется порядка 700 тысяч рублей только на регистрацию и оформление. И 5-6 месяцев времени.

Вопросы регистрации решаются после того, как приобретено оборудование для работы и оборудованы рабочие места. То есть тогда, когда предприятие фактически готово к выполнению своих обязанностей. Для работы потребуется относительно простая техника – это компьютеры, которые отличаются мощностью и на которые установлено специальное программное обеспечение. Для телематики необходимо дополнительно установить антенны, специальные модули и усилитель. На этом этапе необходимо обратиться в налоговую за помощью в настройке оборудования и канала связи; своих специалистов они, конечно, не отправят, но смогут выставить требования, от которых можно будет отталкиваться. Для малого предприятия, которое только начинает свою работу и рассчитывает иметь 2 рабочих места (имеются в виду рабочие места программистов), будет достаточно 100-200 тысяч рублей для закупки и настройки техники. При этом нужно наладить работу с компанией, которая предлагает IT-аутсорсинг, потому что тогда можно будет арендовать место на сервере, получить поддержку в обслуживании и консультационные услуги.

Нанимать программистов, которые занимаются исключительно обслуживанием техники, нецелесообразно, штатные работники должны заниматься криптографией и передачей отчётности клиентов, а не чинить и настраивать компьютеры. Аутсорсинговая компания не получает доступа к секретным данным, она просто работает как хостинговая компания с одной стороны и предоставляет услуги системного администрирования с другой. Стоимость аутсорсинга варьируется в зависимости от сложности и объёмов работ, рассчитывать нужно примерно на 20 тысяч рублей в месяц, иногда – на порядок больше.

Если рассматривать место для работы, то нужно искать помещение где-то в центре города, и хотя оно будет небольшим (до 50 м 2 ), придётся платить за него не меньше 30 тысяч рублей в месяц – и это в небольших городах. Так и получается, что на закупку компьютеров и периферийного оборудования, на аренду помещения и заключение договора аутсорсинга придётся выделить 250 тысяч рублей. Хочется отметить, что все приведённые расчёты – приблизительны, потому что на величину издержек влияет огромное количество факторов.

Следующий момент – поиск людей, которые занимаются выполнением прямых бизнес-процессов. В первую очередь – это специалисты по криптографии, которые также занимаются программированием и в некоторой степени отвечают за содержание техники. Два работника на первых порах смогут справиться со всей работой, но впоследствии штат придётся немало увеличить. Получают такие работники от 40 до 70 тысяч рублей в месяц в зависимости от опыта работы и от города работы. Нужно отметить, что всё, что от них требуется – это разработка электронных цифровых подписей (ЭЦП), и относительно грамотный специалист без труда справится с такой работой. Можно искать специалистов, которые немало проработали в удостоверяющих центрах – такие люди имеют немало опыта и знаний для такой работы. Кстати, именно эти специалисты помогут при получении лицензии ФСБ, потому что они разработают необходимое программное обеспечение и ЭЦП, сертификаты безопасности, которые и проверяются в Федеральной службе безопасности.

Далее – кроме специалистов в этом направлении нужно иметь в штате хотя бы одного бухгалтера и одного налогового консультанта, которые будут проверять поступающую документацию. Почти всегда в услуги компании, которая занимается передачей налоговой отчётности, входит обязанность по предварительной проверке документов. В первое время один специалист по каждому направлению с достаточно высокой долей вероятности будет справляться с объёмом работы, но потом, как и в случае с программистами-криптографами, придётся их число увеличивать. Один бухгалтер получает зарплату в пределах 25-30 тысяч рублей, хотя на такую должность целесообразней нанять человека, работавшего главным бухгалтером, но таковые получают уже по 60-70 тысяч рублей в месяц. Налоговый консультант хорошего уровня получает немногим меньше – 50-60 тысяч, а профессионал даже больше. Учитывая, что в фирме будет работать один бухгалтер, один налоговый консультант и два программиста, то фонд заработной платы составит порядка 200 тысяч рублей в месяц только на первое время. Отсюда – сумма ежемесячных трат достигает 250 тысяч рублей. Что касается руководящей должности, то её может занять сам владелец фирмы. Если же он сам разбирается в криптографии или бухгалтерии, то можно сэкономить и на штатной единице.

В этом бизнесе придётся содержать свой собственный сайт и хотя бы в первое время провести нормальную маркетинговую кампанию по привлечению клиентов – дать рекламу в местные средства массовой информации. В остальном, возможно, придётся самостоятельно искать клиентов, связываясь напрямую с директорами и владельцами предприятий. Основные клиенты такой организации – фирмы, которые не имеют собственного штата бухгалтеров, но отчётность очень простая, и начальник сам её составляет. Тогда ему проще без отрыва от работы передать эту отчётность на проверку с гарантией того, что незначительные ошибки будут исправлены, после чего отчётность точно в срок попадёт в налоговую. Дело в том, что передавать отчётность через интернет может только оператор с лицензией, и почти никто не имеет желания получать её ради этого. В связи с чем любая компания, которая хочет избавиться от необходимости посещать налоговую, становится потенциальным потребителем. Однако сложностью в этом направлении является то, что немного фирм сегодня готовы доверить свою отчётность сторонней организации, тут те же проблемы, что и при организации аутсорсинговой фирмы, которая предлагает услуги бухгалтерии (кстати, есть смысл совмещать в своей деятельности эти два направление – бухучёт на аутсорсинге и передача отчётности). Многие предприниматели не хотят обращаться в стороннюю организацию, и компании-аутсорсеру придётся приложить немало усилий, чтобы убедить клиента в полной безопасности и сохранении его тайны.

Стоимость услуг такой фирмы обычно невелика. Многие компании предлагают своим клиентам несколько тарифов на выбор, минимальным будет тот, который предполагает только передачу отчётности без предварительной проверки. Обходится для клиента он в 500-1000 рублей, но расчёт обычно идёт по кварталам – как и принято в бухгалтерии. То есть в такую фирму обращаются даже не каждый месяц (если только не нужна консультации бухгалтера). Тариф с более высокой ставкой (до 3 тысяч в квартал) предполагает предварительную проверку документации и заполнение каких-то простых заявок. Более высокая ставка будет у тарифов, которые предполагают сопровождение и консультирование по всем возникающим вопросам (до 5-6 тысяч рублей в квартал). Крупная компания обычно старается снижать стоимость своих услуг, чтобы привлекать клиентов, прибыль она получает за счёт объёма, ведь рентабельность каждого нового потребителя достаточно высока.

Варианты сдачи отчетности бухгалтерской фирмой

Сдача бухгалтерской отчетности вменена в обязанность всем налогоплательщикам в статусе ИП и юридических лиц. Способ передачи документов в налоговую каждый выбирает самостоятельно. Главный критерий – удобство. Самым удобным вариантом является аутсорсинг отчетности. Передавая функцию на внешнее управление, не приходится беспокоиться о качестве документов, соблюдении сроков их сдачи в контролирующие структуры.

Как работает аутсорсер?

Исполнитель гарантирует оперативную, результативную сдачу отчетности. Никаких отказов в принятии документов. Никаких возвратов. Соответственно, никаких штрафных санкций, требований уточнить информацию или скорректировать сведения.

Что позволяет аутсорсеру предоставлять указанные гарантии? Конечно, выбор оптимального способа коммуникации с налоговой. Здесь возможны два варианта. Каждый имеет свои особенности и требует детального рассмотрения.

Сдача отчетов на бумажных носителях

Такой формат сдачи отчетности аутсорсером принято называть стандартным или традиционным. Следует отметить, что он является наиболее ресурсозатратным. И касается это не только расходников. Для передачи отчетности по инстанциям в рамках такого формата не обойтись без профильных кадров. Фактически представитель аутсорсера передает отчетность заказчика инспектору налоговой при личной встрече. Доставка документов занимает определенное время.

Формат «лично в руки», несмотря на ресурсозатратность, пользуется популярностью. Он считается наиболее надежным с точки зрения сохранения конфиденциальной информации. Также заказчики услуг аутсорсинга ценят такой формат за прозрачность и понятную схему.

Но справедливости ради стоит сказать, что бумажная отчетность все больше уступает место передовой электронной. Многие уже успели оценить удобство использования ЭДО.

Сдача электронной отчетности

Для передачи электронной отчетности своих клиентов по инстанциям аутсорсер использует защищенные каналы связи. Данный метод предусматривает посредничество. Посредником выступает авторизованный оператор ЭДО. Выбор компании – забота аутсорсера. Соответственно, заказчику услуг отправки отчетности не придется тратить средства и кадровые ресурсы на мониторинг рынка, выбор оператора, оплату программного обеспечения и т.п.

Отправка отчетности по телекоммуникационным каналам связи – самый удобный, передовой вариант. Его главные преимущества в надежности и экономии времени. Через несколько часов после отправки отчетных документов отправитель получает подтверждение доставки, принятия отчетов налоговиками, протокол входного контроля (проверки файлов на наличие ошибок). Столь быструю обратную связь не дают другие способы коммуникации с налоговой.

Отправка электронной отчетности предусматривает два формата взаимодействия заказчика и аутсорсера. Первый актуален для тех, кто хочет пользоваться ЭДО, но не имеет соответствующего ПО в штатной бухгалтерии. В таком случае аутсорсеру заказчиком отправляются по электронке сформированные отчетные документы необходимого формата. Все остальное – заботы исполнителя. Второй вариант – отчеты «под ключ». Здесь функция заказчика услуги ограничивается предоставлением аутсорсеру доступа к учетным базам и первичным документам. Формирование деклараций в электронном виде, их проверка, сверка с документами прошлых периодов, отправка в ИФНС осуществляются специалистами компании-исполнителя.

К электронному варианту относится и сдача отчетности через официальный сайт ФНС. Для этого ресурс располагает профильным сервисом. Воспользоваться последним может любой зарегистрировавшийся налогоплательщик. Отправка отчетности через сайт ФНС в формате аутсорсинга предусматривает предоставление исполнителю доступа к личному кабинету юрлица или ИП.

Сдача отчетности почтой

Такой вариант тоже может использоваться аутсорсером по желанию заказчика. Но чаще почтой отправляют отчеты, составленные самостоятельно. Способ позволяет избежать необходимости посещать налоговую лично.

Если отчетность отправляет аутсорсер, полностью исключаются технические, административные ошибки, отсутствие описи, оценочной стоимости. Что касается реальных затрат времени на доставку отправления в налоговую, здесь все зависит от исполнителя, т.е. почты.

Указанный способ нельзя назвать надежным, оперативным. Использовать его рекомендуется в крайних случаях, когда время на составление отчетности практически исчерпано, отсутствует возможность отправления документов посредством ЭДО.

Какую отчетность может сдать аутсорсер?

Итак, со способами отправки отчетности разобрались. Самое время поговорить о том, какие документы может передавать по инстанциям аутсорсер. Сегодня профильные организации предлагают своим клиентам разные пакеты услуг. Они могут включать:

формирование, сдачу отчетности;

проверку, отправку отчетных документов;

отправку деклараций и других форм от имени налогоплательщика (разовая опция, ответственность за качество отчетов несет автор, то есть непосредственно юрлицо или ИП, аутсорсер выступает посредником).

На аутсорсинг можно передать полный пакет отчетной документации и отдельные формы. Оптимальное содержание пакета услуг заказчик выбирает с учетом своих актуальных потребностей.

Профильный аутсорсер может сформировать, проверить и отправить:

декларации по всем видам налогов (НДС, имущество, транспорт, земля, прибыль и т.п.);

отчеты по изменению капитала, об убытках и прибыли;

уточненные декларации, пояснительные записки и другие дополнительные документы;

отчетность для ПФР;

нулевую отчетность (актуально для ИП и компаний, которые в отчетном периоде не осуществляли финансово-хозяйственной деятельности, не выплачивали заработной платы, не проводили операций по расчетному счету).

На аутсорсинг можно передать отправку текущей, квартальной, годовой отчетности.

Что нужно для отправки отчетов в электронном виде?

Если вы выбираете аутсорсинг электронной отчетности, готовьтесь к серьезному сокращению затрат на реализацию конкретной функции налогоплательщика. Использование инструментов и сервисов ЭДО предельно упрощает создание, отправку отчетов, да и коммуникацию с налоговой в целом.

Электронные декларации формируются, подписываются цифровой подписью в режиме онлайн, отправляются адресату сразу после проверки. Если у вас нет цифровой подписи, получить ее помогут специалисты аутсорсера. Также у экспертов профильной компании вы можете получить консультацию на предмет использования ЭДО, его возможностей, преимуществ.

Чтобы аутсорсер мог на законных основаниях отправлять вашу отчетность в ИФНС и другие контролирующие структуры, необходимо оформить доверенность на передачу данных. О возможной утечке конфиденциальной информации беспокоиться не стоит. Профильный аутсорсер, который дорожит своей репутацией, несет 100% юридическую и финансовую ответственность по договорным обязательствам, готов гарантировать надежную защиту данных.

Отчетность ИФНС: краткий обзор

Около 8 миллионов российских ИП и юрлиц сдают свою отчетность в налоговую. Если несколько лет назад ФНС собирала от экономических субъектов отчетность по налогам и бухотчетность, то теперь ее полномочия гораздо шире. С недавнего времени она аккумулирует часть информации, которую ранее собирали различные фонды, а с 2020 году будет вести ГИР БО (государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности), забрав у Росстата обязанность собирать бухотчетность. Какую отчетность сдавать с налоговую, в каком виде – бумажном или электронном, расскажем в статье.

Никто не знает так много о компании, как ее главбух и налоговая. В этой шутке 99% правды. Ведь компании и ИП должны отчитаться в фискальный орган по целому ряду параметров: сколько в ходе своей деятельности они перечислили средств государству, какая у них ситуация с наемным персоналом и сколько за этот персонал было перечислено средств в казну, а также как в целом идет дело у компании, то есть во всех деталях проинформировать государство о ходе своей финансово-хозяйственной деятельности.

3 вида отчетности в ИФНС:

1. Налоговая отчетность

• Отчетность по обязательным налогам. Состав отчетности зависит от формы собственности экономического субъекта и выбранного режима налогообложения.
• Отчетность по дополнительным налогам. Платят только те, чья деятельность подлежит дополнительному налогообложению.

2. Бухгалтерская отчетность.

3. Отчетность за наемный персонал.

Налоговая отчетность.

ИП или юрлица вправе выбрать систему налогообложения. Это может быть общий режим (ОСНО) или спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. В зависимости от формы организации и системы налогообложения формируется пакет отчетной документации в налоговую инспекции.

Какие отчеты сдают ИП по обязательным налогам:

• На ОСНО: декларация НДС, декларация 3-НДФЛ, декларация 4-НДФЛ (имеет заявительный характер).
• На УСН: декларация по УСН.
• На ЕНВД: декларация по ЕНВД.
• На ЕСХН: декларация по ЕСХН.
• На ПСН: отчетность на «патенте» не сдается.

Какие отчеты сдают ООО по обязательным налогам:

• На ОСНО: декларация НДС, декларация по налогу на прибыль, расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество.
• На УСН: декларация по УСН.
• На ЕНВД: декларация по ЕНВД.
• На ЕСХН: декларация по ЕСХН.
• Посредники: журнал учета полученных – выставленных счетов-фактур.

Какие отчеты сдают по дополнительным налогам.

• Транспортный налог: декларация по транспортному налогу.
• Земельный налог: декларация по земельному налогу.
• Водный налог: декларация по водному налогу.
• Подакцизный налог: декларация по акцизам, извещение об уплате аванса и копии платежных документов.
• Налог на игорный бизнес: декларация по налогу на игорный бизнес.
• Налог на добычу полезных ископаемых: декларация по НДПИ.
• Платежи за пользование недрами: расчет платежей за пользование недрами.
• Сбор за пользование водными ресурсами: сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате, сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания.
• Сбор за использование объектов животного мира: сведения о выданных разрешениях на добычу животных.

Отчетность за сотрудников в ИФНС.

С 2017 года на ФНС возложена задача по администрированию страховых взносов. В середине 2016 года был принят 242-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхования». Контролировать достоверность сведений о доходах сотрудников стала налоговая служба, стаж остался в ведении Пенсионного фонда. У ФСС остались взносы от несчастных случаев и травм, пособия.

Какую отчетность в налоговую сдавать за наемных работников:

• Сведения о среднесписочной численности персонала.
• Единый расчет по страховым взносам.
• Форма 6-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ.

Бухгалтерская отчетность в ИФНС.

Юрлица обязаны сдавать в ИФНС и бухотчетность. ИП от этой задачи освобождены – обязанности вести бухгалтерский учет у них нет.

Сдается бухотчетность ежегодно – по итогам календарного года. Срок сдачи – не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Какую бухотчетность сдавать в ИФНС? Набор отчетных форм зависит от величины предприятия. Малые компании сдают бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Средние и крупные компании кроме бухбаланса и отчета о финрезультатах должны сдавать отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, отчет о целевом использовании средств, пояснения к бухгалтерской отчетности.

С 2020 года на ФНС возложена обязанность размещения данных бухотчетности на создаваемом едином информационном ресурсе. С 2020 года будет упрощен порядок представления бухгалтерской отчётности компаниями в государственные органы. Компании могут не представлять бухгалтерские отчетные документы в Росстат, отчетность будет достаточно отправить в ФНС. Исключением являются лишь организации, чья деятельность содержит государственную тайну, а также те, кто будет указан в особом распоряжении правительства. Их отчетность останется закрытой, а вот бухотчетность всех остальных будет размещена на открытом источнике – Государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности – ГИР БО.

Налоговая отчетность в электронном виде или на бумаге?

Кто обязан сдавать электронную отчетность в налоговую:

• Предприятия, у которых число сотрудников за отчетный период превышает 100 человек.
• Отчетность по налогу на добавленную стоимость принимается только в электронном виде. Такое же правило предусмотрено и для тех, кто выставляет покупателям счета-фактуры.
• Крупнейшие налогоплательщики вне зависимости от количества сотрудников.
• С 2020 года компании обязаны сдавать в ИФНС бухотчетность в электронном виде. Согласно№ 444-ФЗ, с 2020 года обязательный экземпляр бухотчетности представляется экономическим субъектом в ФНС в виде электронного документа по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Отсрочка на 1 год дана только малым компаниям. С 2021 года всех без исключения должны будут сдавать электронную бухгалтерскую отчетность в ИФНС.

У остальных компаний пока есть выбор: сдавать отчетность на бумаге или в электронном виде. Однако уже очевидно, что бумажная отчетность доживает свои «последние дни». Помочь предприятиям навести порядок в отчетности призвана система СБИС Бухгалтерия и учет – это универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого. В частности, в нем уже «зашит» такой инструмент как Электронная отчетность.

Оптимизировать налоговую нагрузку можно с помощью удобного инструмента СБИС Финансовый анализ. Он может помочь провести финансовый анализ компании, оценить риск налоговой проверки, проанализировать конкурентоспособность предприятия.

Безопасность электронного общения гарантирует электронная цифровая подпись. Заказать ЭЦП под любые задачи можно в Центре ЭЦП. Подробнее о возможностях сервисов СБИС в построении системы отчетности вам готовы рассказать наши специалисты.