Как заплатить налог за квартиру

Налог на квартиру

Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

квартиры, дома и комнаты;

гаражи, машино-места в паркинге;

незавершенные объекты строительства;

единые комплексы недвижимости;

долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Порядок расчета налога на квартиру

Налоговая база и налог на квартиру

В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

Вид объекта налогообложения.

Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

герои СССР и РФ;

инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

участники войн, в том числе партизаны;

участники боевых действий;

участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Как оплатить налог на недвижимость

Собственники жилой и нежилой недвижимости обязаны каждый год платить налог за владение ею. Исключение составляют только граждане, освобожденные от сбора законодательно. Платить обязаны и взрослые, и несовершеннолетние собственники. Во втором случае платят взрослые: родственники или опекуны. На тех, кто не может выполнять эту обязанность, налагаются штрафы, а на долг начисляются пени (п.1 ст. 75 НК РФ). В результате все равно приходится платить за недвижимость, но уже значительно больше.

В этой статье мы собрали полезные сведения о том, как оплатить налог на недвижимость, получится ли это сделать онлайн, законно ли использовать другие способы оплаты и до какого числа следует перечислить деньги, чтобы не было санкций со стороны государства.

Необходимость в уплате сбора возникает, когда имущество официально признается объектом налогообложения. В ст. 401 НК РФ указано, что налогоплательщиками являются собственники:

• дома, квартиры или их долей;
• гаража, места под автомобиль в общем гараже;
• объекта на стадии возведения;
• прочих отдельно стоящих строений и помещений в них.

Владельцы этих объектов обязаны оплатить сбор в установленный законодательством период. При просрочке платежа платить придется больше.

Каким способом лучше всего уплачивать региональный сбор за право владения объектом недвижимости? Любой налогоплательщик может обратиться в закрепленное за его участком почтовое отделение. Все, что для этого потребуется — паспорт и уведомление. В этом случае количество действий со стороны налогоплательщика минимально: все оформление ложится на плечи сотрудников почтового отделения. Это снижает вероятность ошибки при оформлении, но нужно помнить, что средства окажутся на счете госоргана только через несколько рабочих дней.

Оплату можно осуществить через терминал Сбербанка, для чего обычно не требуется никаких манипуляций со стороны банковских работников, кроме возможной помощи в обращении с устройством. Платежи такого рода принимают и в кассе банка. Но эти манипуляции подразумевают визит к специалистам и затрату времени на очереди.

Как оплатить налог на недвижимость, земельный и другие проще? Перечислить средства можно через интернет, эта опция есть на сайте ФНС. Для начала нужно создать на нем личный кабинет, после чего можно получать сведения о налогах и оплачивать их. Этот подход наиболее удобен и прост для тех, кто уже имеет личный кабинет или планирует его создание для постоянных выплат налогов. Если же оплата сборов в сети носит эпизодический характер, регистрация на указанном ресурсе может быть невыгодной по времени. Дело в том, что для получения логина и пароля все равно нужно лично прийти в отделение службы. После того как они будут у вас, можно перечислять любые государственные пошлины и получать уведомления о необходимости их уплаты по интернету.

Кроме того, всегда можно воспользоваться интернет-банкингом. Перед этим следует открыть счет в банке, сервисом которого желаете пользоваться, например, в Сбербанке. Этот вариант тоже подходит для тех, кто хочет всегда уплачивать пошлины онлайн.

Заплатить налог можно и на портале Госуслуги. Чтобы внести денежную сумму, нужно:

• создать личный кабинет и подтвердить личность (если аккаунта на сайте у вас еще нет);
• зайти в него, на странице «Начислено», выбрать пункт «Налог на имущество». В случае просрочки уплаты следует открыть раздел «Задолженность»;
• кликнуть по ссылке «Онлайн-погашение» и уплатить сумму налога и пени удобным способом.

Перечисленные возможности уплаты довольно просты, но воспользоваться ими нельзя без регистрации и подтверждения личности в государственных инстанциях, открытия банковского счета и т.д. Это не очень удобно и требует временных затрат.

Оплатить в режиме онлайн любой налог вы можете и без регистрации. Такую услугу сегодня предоставляют специализированные сайты. Отличным примером является наш сервис, с помощью которого можно не только платить налоги в удобное для себя время, но и проверять начисленные сборы. Пользователи могут узнать о наличии долга, введя только свой ИИН (или юридического лица, если проверяется налог компании). Вы сможете ликвидировать задолженности сразу после их обнаружения без похода к специалистам банка. Услуги абсолютно бесплатны, для проверки данных не потребуется даже простейшей процедуры регистрации.

Проверка налогов через наш сервис очень проста: достаточно заполнить две графы простой формы. В первую нужно ввести свой ИНН, во вторую – e-mail. На него придет квитанция об оплате, если вы решите сразу погасить сумму начисления. После заполнения кликните «Проверить налоги». Если есть задолженность, она отобразится на странице через пару секунд. Система предложит сразу же внести платеж на счет ФНС, включающий в себя сумму налога и пени, которые были начислены.

Оплата принимается с электронных кошельков, банковских карт и счетов. Вам нужно просто следовать инструкциям. Через два-три дня сумма будет зачислена. Для того, чтобы удостовериться в поступлении перевода, сделайте такую же проверку через несколько дней.

Как оплатить налог с продажи недвижимости?

Собственники жилых площадей должны платить и за владение ими, и за продажу. Правда, это касается только тех ситуаций, когда объект находится в собственности менее установленного срока. Если физлицо владело жильем или коммерческим помещением менее 3-5 лет в зависимости от даты покупки, уплачивать взнос в казну нужно. Если этот срок истек, гражданин освобождается от этой обязанности автоматически. Сумма налога для резидентов — 13 % от суммы сделки, для нерезидентов – 30 процентов.

Важно: с 2019 г. налоговые нерезиденты освобождаются от обязательств по оплате налога с продажи недвижимости, когда при заключении сделки соблюдены временные ограничения на владение. В 2018 г. и ранее эти граждане были обязаны платить тридцатипроцентный налог от суммы продажи без учета периода, в течение которого являлись владельцами объекта.

Если жилье продается раньше законных временных сроков:

• объект купили до 2016 – от трех лет;
• купили в 2016 или последующие годы – минимум 5 лет,

то нужно платить НДФЛ с полученного гражданином личного дохода. Резидент перечисляет 13% от величины, составляющей разницу между стоимостью покупки и продажи, а не со всей суммы, которую выплатил ему покупатель. У нерезидента этого права нет, он платит НДФЛ со всей полученной при продаже суммы.

Налоговый резидент теперь имеет право и на уменьшение облагаемой базы ровно на 1 000 000. К примеру, дом был приобретен в 2017 г., собственник владел им 3 года. Значит, гражданин, являющийся нерезидентом, платить налог должен в полном размере. Льготы получают лица, передающие квартиры по соглашению пожизненного иждивения, дарения и т.д.

У многих все же остается вопрос о том, как оплатить сбор с продажи объекта недвижимости. Физлица, не входящие в льготную категорию, должны в обязательном порядке подать соответствующую декларацию в ФНС. Крайний срок представления отчета — 30 апреля следующего года. Таким образом, налогоплательщик отчитывается за сделку, совершенную в 2019 г., только весной 2020. Что касается уплаты сбора, то ее можно совершать не сразу, а до 15.07.20. Перечислить средства можно через наш сервис.

Сроки уплаты налога на недвижимость

Назначенные судом штрафы, иски в суд о взыскании долгов, пени – этих неприятностей искренне хочется не допустить каждому. Если долг превышает 3 000 руб, налоговая обращается в суд по истечении шести месяцев от установленной законом даты уплаты. Чтобы не переплачивать и не переживать о проблемах с законом, нужно платить сбор до даты, указанной в НК Российской Федерации. Что это за дата – расскажем далее.

Налогоплательщики, владеющие недвижимостью, платят налог на нее каждый год. Это происходит после того, как они получают уведомление от ФНС. Документы рассылаются службой по почте или онлайн – если у плательщика зарегистрирован кабинет на рассмотренных выше государственных сайтах. Обычно сообщение приходит минимум за месяц до крайнего срока перечисления налога. Когда квитанция по какой-то причине не пришла, физлицо должно приехать в ФНС и обратиться к сотрудникам с запросом. Это следует сделать строго до конца года.

Так до какого числа нужно оплатить налог на недвижимость? С начала 2016 г. граждане, не осуществляющие коммерческой деятельности, и предприниматели вносят средства до 1 декабря. В 2015 г. и ранее это происходило до 1 октября. Налог платится за прошлый год. Получается, что за использование недвижимости 2019 г. налогоплательщики должны полностью рассчитаться до 1.12.2020.

Обратите внимание: квитанция о небольшом налоге может не прийти, так как ее не направляют сотрудники службы. Беспокоиться об этом не стоит: позже сумму сбора сложат с налогом за следующие периоды. Конечно, лучше все же узнать, почему квитанция не пришла. Если все в порядке, то можно спокойно ждать платежный документ в следующем году.

Граждане, принадлежащие к льготной категории – пенсионеры, герои страны и участники войн, инвалиды – имеют право уменьшить размер налога или освободиться от него. Пример ситуации: пенсионер может не оплачивать сбор за недвижимость, если имеет по одному объекту каждого типа. Когда у него только одна жилплощадь и ничего кроме нее нет, вносить средства в казну не нужно. Но если в его собственности два жилых объекта, за один из них нужно внести пошлину. Для отмены обязательства по уплате или для получения льготы по сбору следует подать заявление и соответствующий пакет документов в ФНС.

Если освобождение предоставлено только частично, то платить 30-50% все же необходимо. Как и в иных указанных случаях, это действие можно осуществить на нашем сайте. Оплата принимается независимо от времени суток и дня недели. Однако дату нужно учитывать, чтобы правильно рассчитать время прихода средств на счет налоговой. Обычно перевод занимает до двух рабочих дней.

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа. До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.​

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

• жилых домов;
• квартир;
• комнат;
• гаражей;
• парковочных мест;
• иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом. Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом. При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

• кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
• кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
• площадь объекта;
• размер доли в праве;
• срок владения объектом;
• налоговый вычет;
• ставку налога;
• размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

• оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
• онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
• с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
• в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны войн и боевых действий;
• ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
• военнослужащие и военные пенсионеры;
• пенсионеры;
• родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
• владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Налог на квартиру в 2020 году: как узнать задолженность, ставка, формула расчета, когда платить?

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2020 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

• квартира, комната;
• жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
• объект незавершенного строительства;
• гаражный бокс, машиноместо;
• иные сооружения, помещения и здания;
• доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

• через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
• по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Бн × С, где

• Бн — налоговая база;
• С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Бн × С/12 × М, где

• М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:

Кадастровая стоимость	Ставка
до 10 000 000	0,1%
10 000 000 − 20 000 000	0,15%
20 000 000 − 50 000 000	0,2%
50 000 000 − 300 000 000	0,3%
свыше 300 000 000	2%

Налоговый вычет

Существует способ уменьшить НБ, применив налоговый вычет, который равняется для:

• квартир — 20 кв. метров;
• комнат — 10 кв. метров;
• многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости. Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.

Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2020 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2020 году за 2019 вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика — по первой квартире. Расчет будет следующим:

• вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000;
• применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
• найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
• применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2019 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

• Д – доля владельца имущества.

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

• Синицина — 40% (780 000 ₽);
• Воробьева — 30% (585 000 ₽);
• Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

• на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
• через Госуслуги;
• при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

• инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
• пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
• Герои РФ, СССР;
• участники ВОВ, ветераны боевых действий;
• ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
• иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2019 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2020 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Как оплатить налог на квартиру и другое имущество через интернет

В конце текущего года заканчивается срок уплаты физическими лицами имущественного налога за предыдущий год (например, в 2016 году оплачивается налог за 2015 год). Последний день – 1 декабря. До этой даты, согласно нормам налогового законодательства, у гражданина есть обязанность уплаты, после 1 декабря, в случае отсутствия платежа, – долг. Наличие долга – основание для начисления плательщику штрафов и пени. Сегодня интернет предоставляет гражданам ряд возможностей оплатить налог на квартиру или другое недвижимое имущество, не выходя из дома и в считанные минуты. Как это сделать с использованием сервиса Госуслуги, далее в обзоре.

Через какой сервис в интернете можно платить имущественный налог

При оплате налогов важно всё: дата, сумма налога, назначение платежа, платежные реквизиты. Кроме того, важно сохранить оригинал квитанции, которая подтверждает, когда и как платился налог. Большинство налогоплательщиков понимают важность всех перечисленных нюансов, и, естественно, это заставляет их беспокоиться о том, насколько надежна оплата налога на недвижимость через интернет.

При неправильной уплате налога для плательщика могут наступить следующие неблагоприятные последствия:

• сумма налога затеряется в общем потоке оплат, и своевременность выполнения своего обязательства лицо будет доказывать уже в суде;
• возникновение налоговой задолженности;
• невозможность доказать свой платеж в случае, если ФНС заявит о том, что налог не был уплачен.

Перечисленные последствия нивелируют платеж и создадут массу проблем как материального, так морального характера.

Важно! При использовании сервисов сайта Госуслуг, плательщик защищен от неточностей, ошибок или использования неправильной информации при перечислении налога. Система онлайн оплаты налога на имущество не позволит провести платеж с ошибочными реквизитами.

Правильность оплаты налога на квартиру онлайн гарантируют только правительственные порталы (Госуслуги и сайт ФНС), при осуществлении перечислений через другие электронные системы плательщик должен самостоятельно сформировать правильный платеж. Для получения достоверной информации об оплате имущественного налога самостоятельно, рекомендуется обратиться за консультацией в региональную ФНС, где плательщику предоставят актуальные платежные реквизиты и информацию о доступных способах оплаты.

Пошаговая инструкция по оплате налогового обязательства через интернет

Для того чтобы оплатить налог на недвижимость через интернет, пользователю необходимо пройти процедуру регистрации и подтвердить свои личные данные одним из способов, предложенных сайтом Госуслуги ру. Если вы часто пользуетесь интернет-сервисами для получения государственных услуг, то вам рекомендуется оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Несмотря на то, что пользователям с ЭЦП сайт предоставляет больше возможностей, на процедуре оплаты налогов это никак не сказывается.

Сервисы для оплаты авторизованный пользователь найдет в разделе «Оплата».

При переходе во вкладку «Налоговая задолженность», плательщику предоставляется возможность выбрать услугу. Одна из услуг – оплата налоговых обязательств.

При переходе по ссылке «Оплатить», система формирует квитанцию со сведениями о налоговых задолженностях, числящихся за плательщиком. Квитанция формируется по коду ИНН, который указывается физическим лицом при регистрации.

Отдельно можно посмотреть сумму задолженности, которая числится за плательщиком по каждому виду налога, в том числе и по имущественному.

Под сформированной квитанцией плательщику предлагают способы оплаты. Один из способов – оплата с использованием платежной системы Госуслуги. Также в списке сервисов, через которые физическим лицам можно оплатить налог на имущество онлайн, есть Сбербанк, система Киви и ряд крупных региональных банков, поддерживающих услугу интернет-банкинга.

При осуществлении платежа комиссия сервисом не взимается. Но это не исключает того, что внутрибанковские системы могут снять с плательщика средства за перечисление платежа.

Важно! Сформировать квитанцию и заплатить налог за квартиру онлайн, плательщик должен только из своего личного кабинета. Если у ваших близких есть доступ к вашему кабинету на Госуслугах, то они могут это сделать вместо вас. Но в любом случае, платеж должен осуществляться только из кабинета лица, которое обязано заплатить налог на недвижимость.

Как платить налоги через ФНС

Пользователи, которым удобнее работать через сайт налоговой службы, могут использовать учетную запись, зарегистрированную на Госуслугах, для того, чтобы заплатить сумму налога за квартиру через интернет на сайте ФНС. Для этого необходимо перейти на сайт налоговой службы nalog.ru и открыть вкладку «Заплати налоги».

В этой вкладке перечислены доступные для пользователей системы сервисы.

При переходе по ссылке «Уплата налогов физическими лицами» пользователю предоставляется шаблон квитанции и данные по налогу на недвижимость, которые необходимы для правильного заполнения платежного документа. Перечисление денег для оплаты налога на квартиру через интернет на сайте ФНС также может осуществляться через различные платежные системы (Госуслуги, Сбербанк и т.д.). Налогоплательщику предоставляется право выбора наиболее удобного для него агента.

После того как платеж осуществлен, в личном кабинете плательщика появляется квитанция с отметкой об оплате. Эта квитанция является достаточным подтверждением того, что физическое лицо выполнило своё налоговое обязательство.

Заключение

Частая проблема, из-за которой плательщик не имеет доступа к оплате налога на недвижимость через интернет – отсутствие необходимого подтверждения личных данных. Это обязательное условие, и без его соблюдения онлайн-сервис не формирует налоговые квитанции. При этом нельзя использовать личный кабинет другого плательщика, который уже такое подтверждение прошел.

Вторая серьезная проблема – зависание сайта в дни, когда истекает срок по оплате налога на недвижимость. В этом случае система несколько раз может просить пользователя войти в личный кабинет. Чтобы не сталкиваться с этими сложностями, следует не дожидаться последнего дня для уплаты, а оплачивать налоги заранее.